近年來政府財金主管當局與各金融機構對内部控制與内部稽核高度重視，財政部於90年10月依銀行法第四十五條訂定「銀行内部控制及稽核制度實施辦法」，94年6月14日繼由行政院金融監督管理委員會予以修正。由於金融控股公司、銀行、信用合作社、票券商及信託業之内部控制及稽核制度實施辦法所規範内容大致相同，基於監理一致性、法律安定性及修法成本考量，金管會於99年3月29日廢止前述辦法並頒布「金融控股公司及銀行業内部控制及稽核制度實施辦法」，以作為法令遵循之依據。因此，如何確實遵循内部控制與内部稽核之基本法令、行政規章及相關函令等，乃銀行實施内部控制與内部稽核制度極重要之一環。

本書内容包含「基本法令與行政規章」及「相關函令」二大部分，前者偏重於法理層面，包含有關銀行内控内稽及業務面等各項規定、辦法、要點、以及基準等等；後者則偏重於實務層面，蒐錄相關作業之原則、措施、事宜及重點等，可做為從事有關銀行内部控制與内部稽核行政管理者及一般金融從業人員日常業務參考、進修或準備應試，皆極適宜。

本次增修訂七版係配合最近一年來金融主管機關、中央銀行及銀行公會等單位法規函令之新頒或增修訂，以及銀行各項業務資務操作之改變，予以修訂，以符實用。

作者簡介：

本局主要係掌理間接金融業務，透過各項金融法令督導37家本國銀行、16家金融控股公司、28家外國銀行在臺分行、25家信用合作社、8家票券金融公司及中華郵政公司等金融機構，期能健全金融機構之經營、保障金融機構客戶權益，進而促進整體金融環境之發展。

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