三版序

如果沒有理財的基本概念，「財務自由」可能將與你擦身而過。也許你覺得生活忙碌，而將之委託給理財專員，但是除非您運氣特別好，遇到一位充分了解您的理財需求，並引導您完成自己心目中的投資理財願景的理財專家，否則仍可能會迷失在理財泥沼的深淵中。讓我們簡單回顧一下，2021 年飽受 COVID-19 病毒肆虐下，全球股市卻屢創新高，可能讓你覺得不用理財也可以賺大錢，但是 2022 年的股市在通貨膨脹的威脅下，全球股市幾乎掉到 2008 年的慘境，你可能全年都茫然，不知道你所累積的財富到底為什麼如此快速的縮水。另一方面，2016 年開始實施的「房地合一稅 1.0」及 2021 年 7 月的「房地合一稅 2.0」，也嚴重影響到房地產繼承的稅務概念，以及投資房地產的理財行為，你也許曾在 2021 年的房市中大賺一筆，當然，也可能在 2022 年慘賠。

還有，2018 年政府一聲令下，原本靠退休金就可以安穩退休的公教人員，他們的退休金卻突然腰斬；而更大的變革還將接踵而至，2023 年新任公務人員的退休金將改為與勞工一樣的「確定提撥」制；但是，最可怕的年金改革卻仍「欲蓋彌彰」，已經背負著巨大「潛藏債務」的勞工保險基金，勢必讓你憂心養老金是否將大幅縮水。然而，無論改革結果如何，預料臺灣的所有退休金與保險給付制度也都將會朝著「多繳、少領、晚退」的方向前進。

面對這麼複雜且瞬息萬變的世界，我們應該採取什麼樣的態度來面對這些幾乎難以預料的經濟情勢與法規制度的不確定性，正是本書的基本撰寫方向。本書將維持第一版及第二版的精神，提供讀者完整且即時的理財基本知識以及稅制與退休金制度的最新訊息。此外，由於金融科技的日新月異，本版特別邀請銘傳大學金融科技學院李進生院長為大家介紹最新的金融科技領域及運用。

本書共分為五篇，第 1 章到第 5 章為基本概念篇，包括理財規劃的意義與基本認識、家庭收支表、家庭資產負債表、貨幣的時間價值，以及金融科技與個人理財；第 6 章到第 8 章為理財需求分析篇，包括終身財富總需求分析、人身保險理財需求分析、財產保險理財需求分析；第 9 章到第 10 章為投資規劃篇，包括股票與債券的資產配置、共同基金的投資組合；第 11 章到第 12 章為稅務規劃篇，包括遺產稅與贈與稅，以及房屋稅、地價稅與土地增值稅；第 13 章到第 14 章為退休金與財產移轉規劃篇，包括退休金規劃與財產移轉規劃。

在個人理財的思維中，只有儘早為自己職涯及退休後的餘生規劃充裕的財務自由，生命才不至於留下太多的遺憾。感謝讀者長期對本書的指教與肯定，也感謝雙葉書廊的曼瑄、依琪、淑娟以及全體同仁的鼓勵與包容，本書才有二版及三版的機會來與讀者見面。

陳登源、李進生、柯輝芳、黃聖棠

2022 年 12 月於臺北

三版序

如果沒有理財的基本概念，「財務自由」可能將與你擦身而過。也許你覺得生活忙碌，而將之委託給理財專員，但是除非您運氣特別好，遇到一位充分了解您的理財需求，並引導您完成自己心目中的投資理財願景的理財專家，否則仍可能會迷失在理財泥沼的深淵中。讓我們簡單回顧一下，2021 年飽受 COVID-19 病毒肆虐下，全球股市卻屢創新高，可能讓你覺得不用理財也可以賺大錢，但是 2022 年的股市在通貨膨脹的威脅下，全球股市幾乎掉到 2008 年的慘境，你可能全年都茫然，不知道你所累積的財富到底為什麼如此快速的縮水。另一方面，2016 年...

Part I　基本概念篇
Chapter 1　理財規劃的意義與基本認識
1.1　為何要做理財規劃
1.2　什麼是理財規劃
1.3　如何做好理財規劃
1.4　理財目標的設定
理財停看聽 1.1　臺灣人為何要理財
理財停看聽 1.2　全臺約 4.7 成員工薪資低於 3.5 萬元

Chapter 2　家庭收支表
2.1　家庭收支表的意義與種類
2.2　家庭收支表的編製方法
2.3　一般家庭的家庭收支表
2.4　家庭收支表的應用
理財停看聽 2.1　家戶平均可支配所得與儲蓄金額創下新高

Chapter 3　家庭資產負債表
3.1　家庭資產負債表的意義與種類
3.2　家庭資產負債表的編製方法
3.3　家庭資產負債表的應用

Chapter 4　貨幣的時間價值
4.1　為何貨幣會有時間價值
4.2　貨幣時間價值的計算公式
4.3　財務函數的應用
理財停看聽 4.1　巴菲特成功的秘訣

Chapter 5　金融科技與個人理財
5.1　科技跨入金融業
5.2　金融科技
5.3　科技於金融的應用
5.4　臺灣的金融科技發展

Part II　理財需求分析篇
Chapter 6　終身財富總需求分析
6.1　終身財富總需求內容
6.2　終身財富總需求規劃
理財停看聽 6.1　終身財富總需求概算

Chapter 7　人身保險理財需求分析
7.1　為何需要人身保險
7.2　人身保險商品種類
7.3　如何規劃人身保險計畫
理財停看聽 7.1　不同類型的投資型保單比較一覽表
理財停看聽 7.2　壽險的保險商品，並附帶醫療傷害保險附約

Chapter 8　財產保險理財需求分析
8.1　財產保險規劃上應注意的要點
8.2　財產保險商品介紹
理財停看聽 8.1　強制汽車責任保險理賠案例

Part III　投資規劃篇
Chapter 9　股票與債券的資產配置
9.1　股票概述
9.2　債券概述
9.3　股債配置原則與再平衡策略
理財停看聽 9.1　臺灣勞退基金的資產配置

Chapter 10　共同基金的投資組合
10.1　共同基金的分類
10.2　如何挑選共同基金（4433 法則的應用）
10.3　定期定額投資與單筆投資
10.4　共同基金的資產配置
理財停看聽 10.1　香港強積金以人生週期基金作為預設基金
理財停看聽 10.2　臺灣私校人生週期基金（2019 年版）

Part IV　稅務規劃篇
Chapter 11　遺產稅與贈與稅
11.1　遺產稅納稅義務人與繼承人
11.2　遺產稅課徵範圍
11.3　不計入遺產總額項目、免稅額與扣除額
11.4　配偶剩餘財產差額分配請求權
11.5　遺產稅的計算
11.6　贈與稅納稅義務人與課徵範圍
11.7　不計入贈與總額項目、免稅額與扣除額
11.8　贈與稅的計算
理財停看聽 11.1　遺產及贈與稅如何節稅

Chapter 12 房屋稅、地價稅與土地增值稅
12.1　房屋稅
12.2　地價稅
12.3　土地增值稅
12.4　房地合一稅
理財停看聽 12.1　六縣市 2022 年 7 月起實施囤房稅

Part V　退休金與財產移轉規劃篇
Chapter 13　退休金規劃
13.1　退休金規劃與理財的關係
13.2　退休金計畫與養老保險
13.3　退休金規劃與退休金缺口實例分析
理財停看聽 13.1　聯合國世界銀行退休金體系架構的演進
理財停看聽 13.2　美國 401(k) 退休金制度的過去與未來

Chapter 14　財產移轉規劃
14.1　財產移轉、節稅、逃稅與避稅
14.2　不動產的財產移轉
14.3　動產的財產移轉
14.4　夫妻間的財產移轉
14.5　個人理財個案分析
理財停看聽 14.1　被繼承人死亡前贈與財產與剩餘財產差額分配請求權

Part I　基本概念篇
Chapter 1　理財規劃的意義與基本認識
1.1　為何要做理財規劃
1.2　什麼是理財規劃
1.3　如何做好理財規劃
1.4　理財目標的設定
理財停看聽 1.1　臺灣人為何要理財
理財停看聽 1.2　全臺約 4.7 成員工薪資低於 3.5 萬元

Chapter 2　家庭收支表
2.1　家庭收支表的意義與種類
2.2　家庭收支表的編製方法
2.3　一般家庭的家庭收支表
2.4　家庭收支表的應用
理財停看聽 2.1　家戶平均可支配所得與儲蓄金額創下新高

Chapter 3　家庭資產負債表
3.1　家庭資產負債表的意義與種類
3.2　家庭...