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第1篇 綜合所得稅申報實務
Chapter 1 個人綜合所得之所得類別、計算與申報及課稅範圍│1-005
第一節 綜合所得總額之類別│1-006
第二節 綜合所得之計算與申報│1-009
第三節 綜合所得稅之課稅範圍│1-019
Chapter 2 綜合所得淨額之計算│1-023
第一節 綜合所得淨額│1-024
第二節 免稅額│1-025
第三節 扣除額│1-025
Chapter 3 結算申報應補（退）稅額之計算│1-035
第一節 稅額試算服務作業及結算申報│1-036
第二節 稅額之計算│1-050
第三節 抵減稅額│1-051
第四節 個人基本稅額之計算│1-053
Chapter 4 稅款繳納方式及稽徵程序│1-069
第一節 稅款繳納方式│1-070
第二節 稽徵程序│1-071
第三節 執行業務或補習班等之申報規定│1-072
第四節 網路申報作業流程│1-074
Chapter 5 申報書填寫實務│1-083
第一節 填寫說明│1-084
第二節 一般申報書之實例│1-112
第三節 簡式申報書之實例│1-128
第四節 所得基本稅額申報表實例│1-137
第2篇 營利事業所得稅申報實務
Chapter 1 營利事業所得額之計算與申報、課稅範圍│2-005
第一節 營利事業所得額之計算│2-006
第二節 課稅所得額之組成份子│2-013
第三節 資產重估價│2-045
第四節 課稅範圍│2-047
Chapter 2 營業事業所得稅額之計算│2-053
第一節 稅率│2-054
第二節 稅額之計算│2-054
第三節 國外及大陸香港或澳門地區所得稅額扣抵之計算│2-055
第四節 投資抵減│2-058
第五節 基本所得稅額之計算│2-059
Chapter 3 暫繳申報及未辦暫繳之核定│2-069
第一節 營利事業所得稅暫繳申報程序│2-070
第二節 未辦暫繳申報之處理│2-071
第三節 營利事業所得稅暫繳網路申報│2-071
Chapter 4 結算申報及未辦申報之處理│2-075
第一節 結算申報│2-076
第二節 未辦申報之處理│2-078
第三節 營利事業所得稅網際網路申報│2-080
第四節 營利事業所得稅媒體申報│2-083
Chapter 5 清決算申報│2-089
第一節 營利事業之清決算申報程序│2-090
第二節 營利事業清決算之特殊問題│2-091
Chapter 6 未分配盈餘申報│2-093
第一節 未分配盈餘之計算│2-094
第二節 未分配盈餘申報須知│2-096
Chapter 7 納稅義務人及申報書種類之確定│2-103
第一節 納稅義務人在中華民國境內經營之營利事業│2-104
第二節 辦理營利事業所得稅結算申報之申報書種類│2-104
Chapter 8 扣繳│2-107
第一節 扣繳之程序及股利憑單│2-108
第二節 罰則│2-110
第三節 免辦扣繳之情形│2-111
第四節 各類所得扣繳率│2-112
Chapter 9 股東可扣抵稅額帳戶│2-123
第一節 股東可扣抵稅額帳戶之說明│2-124
第二節 兩稅合一制之股東可扣抵稅額帳戶內容與可扣抵比例計算原則│2-125
第三節 罰則│2-129
Chapter 10 實例說明│2-131
第一節 暫繳申報實例│2-132
第二節 扣繳及申報實務說明│2-134
第三節 外商營利事業所得稅之扣繳及稽徵實務│2-141
第四節 兩稅合一實例│2-145
第五節 營利事業所得稅申報實例│2-166
第3篇 加值型及非加值型營業稅申報實務
Chapter 1 營業登記、登記之變更或註銷│3-005
第一節 營業登記│3-006
第二節 登記之變更│3-007
第三節 登記之註銷│3-007
Chapter 2 統一發票使用│3-009
第一節 統一發票之開立│3-010
第二節 統一發票之申報│3-011
第三節 統一發票之其他議題│3-012
Chapter 3 稅額之計算│3-015
第一節 稅率│3-016
第二節 稅額之計算│3-017
Chapter 4 銷售額之認定、進項憑證之申報與扣抵│3-033
第一節 銷售額之認定│3-034
第二節 進項憑證│3-036
第三節 申報│3-037
Chapter 5 稽徵程序│3-043
第一節 稅籍登記│3-044
第二節 課稅憑證之管理│3-044
第三節 申報繳納│3-045
第四節 核定與補徵│3-048
Chapter 6 退稅、溢付稅額之處理│3-053
Chapter 7 課稅範圍│3-061
Chapter 8 減免範圍│3-065
Chapter 9 罰則│3-073
Chapter 10 各種申報書表之填寫│3-081
Chapter 11 納稅義務人│3-101
第一節 納稅義務人│3-102
第二節 課稅身分之變更│3-102
Chapter 12 實例說明│3-105
附錄
一、資料來源│附001
二、定期辦理事項提要│附002
三、非定期辦理事項提要│附003
四、記帳士考試試題│附005
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