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【編者的話】
善用勞退新制，提升退休生活保障
■經濟日報新聞部
「財富自由」是許多人期待、渴望達成的夢想，希望自己從職場退休後，能不必為了生活費擔憂，完成自己年少時的夢想。為了達到「財富自由」，很多人從年輕時就開始準備，不論政府為勞工準備的勞保老人年金、企業為勞工提撥的退休金、或自己投資理財，都是累積退休金的方法。
其中，台灣從2005年實施的勞退新制，就是強化企業為勞工提撥退休金的一項重要措施。截至2020年，已經有將近700萬勞工加入勞退新制，可說是攸關廣大勞工退休金的重要制度，如果勞工沒有為自己準備退休金，也不靠子女奉養，勞保、勞退就是退休後最主要的收入來源，也成為很重要的一桶金。
勞退新制的實施，成功喚起了台灣民眾對退休金的重視，不過，我們發現即使勞退新制已經上路15年，勞工對勞退新制還是有很多的不了解。
「我被放了無薪假，勞退金會不會縮水？」、「最近股市大漲，我的勞退金會因此增加嗎？」、「我的工作年資愈長，勞退金領得愈多嗎？」、「除了企業提撥6％，我自己還要提撥嗎？」、「勞退金一次領及按月領，哪種划算？」
經濟日報為全台最大的財經媒體，向來關注勞工退休理財相關議題，並不斷從讀者處得到很多迴響，同時也有很多勞工朋友會提出種種問題。有鑑於此，本報在勞退新制推出15年之際，出版《勞退新制全攻略：25招教你領好領滿》專書，把廣大勞工對勞退新制的種種疑惑一次說清楚，提醒勞工如何確保自身的權益、以及將勞退金領好、領滿；同時，也建議勞工如何以好方法來準備退休金，希望每位勞工可以及早起步，從現在起，為優質的退休生活打造厚實的基礎。
【摘文1】
Q1：終於退休了，我可領到幾筆退休金？
辛苦工作一輩子，不外乎希望退休後有個無憂無慮的晚年。不過，退休金哪裡來？世界銀行（World Bank）在1994年提出「三層柱」（The Three-Pillar Model）的退休金型態：強制性社會保險、企業退休金及個人理財準備。簡單地說，就是靠政府、靠老闆、靠自己。
台灣的退休金制度，也是依循三層柱的思惟所設計。就勞工來說，「靠政府」就是參加政府開辦的勞工保險（簡稱「勞保」）；「靠老闆」是雇主為勞工提繳勞工退休金（簡稱「勞退」，有新制及舊制之分）；「靠自己」則來自於個人平時的儲蓄、投資或是商業年金險。
暫不談第三層的自我儲蓄、投資理財，先看第一層的勞保和第二層的勞退。很多勞工常把兩個混為一談，也搞不清楚退休後該向勞保局領幾筆退休金。事實上，勞保和勞退是完全不同的兩種制度。
勞保老年給付
勞保是由政府開辦的社會保險。根據《勞工保險條例》規定，勞工和雇主每月應繳交保險費給勞保局，當勞工申請退休且符合請領條件時，勞保局會依其申請時的保險年資及平均月投保薪資，核算勞保老年給付金額。
勞保老年給付是所有有勞保的勞工會有的保障，領取方式是按勞工在2009年1月1日前是否有勞保而有不同規定。
2009年1月1日《勞工保險條例》部分條文經過修正，正式實施老年年金制度：如果之前有保險年資者，成就請領條件時，包括符合請領年齡、勞保年資逾15年，可選擇按月領年金或一次請領。若選按月領年金，是以實際保險年資為計算基礎，沒有年資計算上限問題，活愈久領愈久。
若是勞保年資未滿15年，只能選一次領，有兩種方式：「老年一次金給付」或「一次請領老年給付」，兩者計算方式不同，勞保局將擇優發給。
簡單來說，2008年12月31日之前有勞保年資者，才能選擇一次請領老年給付，計算方式以最後3年平均月投保薪資計算，60歲以前退休最高領45個月，60歲以後退休最高領50個月。
2009年1月1日後才開始投勞保的勞工，一律按勞保年資決定領取方式。勞保年資15年以上，則按月領年金。若是勞保年資15年以下，只能選擇「老年一次金給付」，按保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月，逾60歲以後之保險年資，最多以5年計；不論是領年金，或一次金，其「平均月投保薪資」是按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算。
勞工退休金（新制、舊制）
雇主為勞工提存勞退金，早期是依《勞動基準法》（簡稱《勞基法》）辦理，由雇主依每月薪資總額2%～15%按月提撥到勞工退休準備金專戶中。此帳戶專款專用，所有權屬雇主，並由台灣銀行（信託部）辦理該基金收支、保管及運用。當勞工符合退休條件向雇主請領退休金時，雇主可由勞工退休準備金專戶中支付，這就是勞退舊制。
勞退舊制最大的缺點是，工作年資採計以同一事業單位，多數情況下，上班族必須在同一家公司服務滿25年，或是同一家公司服務滿15年且年滿55歲時，才可以向老闆領退休金。不過，台灣的經濟結構是以中小企業為主，平均壽命約13年，對絕大多數勞工來說，舊制退休金是看得到吃不到。
幸好，政府在2005年7月實施「勞工退休金個人專戶」的勞退新制，該專戶屬於勞工本人，不論跳槽幾次、換多少公司，老闆都須每月至少提繳工資6%到勞工專戶。對勞工來說，工作年資不以同一事業單位為限，提繳年資也不因轉換工作或因事業單位關廠、歇業而受影響，年資與專戶帶著走，退休金吃得到。
勞工退休究竟可領幾筆退休金？答案是：大多數勞工可領到勞保及勞退新制兩筆錢，但有部分資深員工同時具有新制和舊制年資，又一直待在同一家公司未跳槽，所以退休時可領到勞保、勞退舊制，及勞退新制三筆錢。
【摘文2】
Q10：我今年60歲，該一次領還是按月領？
美惠2020年3月滿60歲，曾在傢俱公司待了9年，後來公司結束營業，後續任職的公司雖然都只兩、三年，目前的工作已穩定了6年，也一路做到經理。
當年待最久的傢俱公司，美惠只領到些許資遣費，完全沒有領到半毛舊制退休金。2005年7月1日勞退新制上路，雖然美惠後來的公司都待不久，但從那時候起，她開始有了公司提撥出來的勞退金。為了多存一點老本，她還自行提撥6％的薪資到勞工退休金個人專戶。
算一算，美惠到2020年8月的勞退新制年資就有15年，屆時她年滿60歲又5個月，達到請領勞退新制退休金的資格。美惠聽弟弟說，以她的年資與年齡不但符合請領資格，也可以選擇按月領年金。於是她以勞動保障卡查了一下，發現自己的勞退金個人專戶已經累積了126萬7,000元，猶豫不知該一次領走？還是每月慢慢領？
勞保局網站有提供試算服務
勞退新制自2005年7月1日實行以來，到2020年7月屆滿15年，依規定，勞工年滿60歲且提繳年資滿15年者，得選擇請領月退休金或一次領回。換句話說，像美惠一樣從勞退新制一開辦就開立勞退個人帳戶的勞工，如果滿60歲，不但可以開始領專戶裡的錢，還能選一次領走，或是按月領年金。
話說回來，美惠該怎麼領？首先，她應該算算一次領回及按月領的金額到底是多少。
勞保局於2020年6月前底建置的「勞工保險局e化服務系統」，可以針對每個勞工實際勞退新制月退休金或一次領回提供試算服務，美惠可進入該系統查看自己的勞退金專戶總額，以及若採月退每月可領的金額。
不過，在此e化服務系統上路前，如果想算自己的勞退新制退休金，建議到勞動部的「勞退新制試算表（勞退新制）」（https://calc.mol.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp），輸入個人目前薪資、預估個人薪資成長率、退休金提繳率，及預估選擇新制後之工作年資等參數，就能預估可累積退休金及收益、每月可領月退休金。
值得一提的是，月退休金是依據「年金生命表」，以平均餘命及收益利率等基礎計算。但根據〈勞工退休金條例施行細則〉第31條規定，年金生命表、平均餘命、利率及金額計算，至少每三年檢討一次。由於勞退新制自2012年起才有勞工因將舊制年資結清的退休金轉入新制，後來選擇領月退休金，所以勞保局2015年進行第一次檢討，2018年則是第二次檢討月退休金計算基礎，如今都是沿用這個標準。
小標：怎麼領？想想自己的財務如何規畫
勞保局是根據內政部公告的全國簡易生命表計算平均餘命，根據最新平均餘命檢討，目前勞退新制退休金的請領年齡為60歲：滿60歲平均餘命為24年、滿61歲平均餘命為23年、滿62歲平均餘命為22年、滿63歲平均餘命為21年，但68歲平均餘命為17年。利率則採勞動基金運用局公告勞退新制全年平均保證收益率前3年（2015年～2017年）平均數為準，即1.1843%。
舉例來說，若勞工退休金個人專戶累計100萬元，60歲請領，且選月領年金，不計算利率情況下分24年領完，亦即每月約3,472元。但若加上利率1.1843%計算，每月約可領3,984元。反之，61歲請領的話，則分23年領完（依此類推）。
所以對美惠而言，若選一次領回，就是一次領走專戶全數退休金126萬7,000元；若選按月領，根據內政部公布的國人簡易生命表，以美惠勞退新制月退休金平均餘命算出月領金額，初步試算結果是每月6,166元。
究竟該一次領回還是按月領年金，端看個人經濟生活安排。若有大筆資金需求或想自己投資理財，可以一次領走，但得考量投資風險。假使美惠未來還有勞保老年年金，加上每月6,166元的勞退金，兩者慢慢領較安心，那就選擇按月領吧！
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