租稅申報實務高分技巧
命題分析與統計

Chapter 1　加值型及非加值型營業稅
學習地圖
重點整理
　第一節　營業登記、登記之變更或註銷
　第二節　課稅範圍
　第三節　減免範圍
　第四節　稅率
　第五節　稅額計算
　第六節　特殊情況銷售額
　第七節　稽徵程序
　第八節　罰則
精選試題

Chapter 2　營利事業所得稅
學習地圖
重點整理
　第一節　課稅範圍
　第二節　減免範圍
　第三節　營利事業所得額
　第四節　稅額計算
　第五節　所得構成項目
　第六節　營利事業受控外國企業
　第七節　稽徵程序
　第八節　扣繳
　第九節　盈餘申報
　第十節　獎懲
　第十一節　房地合一制度下營利事業出售不動產之相關規定
精選試題

Chapter 3　綜合所得稅
學習地圖
重點整理
　第一節　課稅範圍
　第二節　減免範圍
　第三節　綜合所得類別
　第四節　綜合所得稅淨額之計算
　第五節　綜合所得稅稅額之計算
　第六節　個人基本所得稅額（最低稅負制）
　第七節　結算申報
　第八節　應付稅額繳納與溢付稅額退還
　第九節　罰則
　第十節　房地合一制度下個人出售不動產之相關規定
精選試題

Chapter 4歷屆試題及解析
105年記帳士普考
106年記帳士普考
107年記帳士普考
108年記帳士普考
109年記帳士普考
110年記帳士普考
111年記帳士普考
112年記帳士普考

附件　稅務申報相關參考表格
　附件一　營業人開立銷售憑證時限表
　附件二　稅務違章案件裁罰金額或倍數參考表
　附件三　一百十一年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點
　附件四　所得稅法第八條規定中華民國來源所得認定原則

加值隨書表格
　大表1：營業人銷售額與稅額申報書（401）
　大表2：營業人銷售額與稅額申報書（403）
　大表3：兼營營業人採直接扣抵法購買國外勞務稅額計算表
　大表4：112年度綜合所得稅及所得基本稅額相關免稅額、扣除額及課稅級距金額一覽表
　大表5：111年度損益及稅額計算表
　大表6：111年度營業成本明細表
　大表7：111年度其他費用、製造費用及研究發展費明細表
　大表8：資產負債表
　大表9：111年度營利事業所得基本稅額申報表

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Chapter 1　加值型及非加值型營業稅
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　第一節　營業登記、登記之變更或註銷
　第二節　課稅範圍
　第三節　減免範圍
　第四節　稅率
　第五節　稅額計算
　第六節　特殊情況銷售額
　第七節　稽徵程序
　第八節　罰則
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Chapter 2　營利事業所得稅
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　第一節　課稅範圍
　第二節　減免範圍
　第三節　營利事業所得額
　第四節　稅額計算
　第五節　所得構成項目
　第六節　營利事業受控外國企業
　第七節　稽徵程序
　第八節　扣繳
　第九節　盈餘申報
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