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第1篇 營業稅申報實務
CHAPTER 01 營業稅概述及營業登記事項
第一節 營業稅概述
第二節 營業登記
CHAPTER 02 課稅範圍及減免範圍
第一節 課稅範圍
第二節 零稅率
第三節 免稅
CHAPTER 03 納稅義務人
第一節 銷售貨物或勞務之營業人
第二節 營業人身分之變更
第三節 進口貨物之收貨人或持有人
第四節 國外勞務之買受人及外國國際運輸事業之代理人
CHAPTER 04 統一發票
第一節 統一發票的種類及用途
第二節 統一發票的使用
第三節 統一發票開立時限
第四節 免用或免開立統一發票
CHAPTER 05 銷售額的認定、進項憑證之申報與扣抵
第一節 一般稅額計算營業人銷售額之認定
第二節 特種稅額計算營業人銷售額之認定
第三節 進項憑證申報及扣抵
CHAPTER 06 稅額計算及退稅、溢付稅額之處理
第一節 專營營業人一般稅額計算 （加值型體系、稅額相減法）
第二節 特種稅額計算營業人（非加值型體系、總額型：就銷售總額課稅）
第三節 免稅營業人
第四節 兼營營業人稅額計算
第五節 退稅及溢付稅額的處理
CHAPTER 07 稽徵程序
第一節 報繳期限
第二節 報繳方式
第三節 應檢附的文件（書面申報）
CHAPTER 08 各種申報書表之填寫
第一節 申報前置作業（人工作業）
第二節 401 申報書的填寫
第三節 404 申報書的填寫
第四節 403 申報書的填寫
CHAPTER 09 罰 則
第一節 營業登記事項相關罰則
第二節 統一發票相關罰則
第三節 申報及漏稅相關罰則
第四節 其他
第五節 處罰之減免
第2篇 營利事業所得稅申報實務
CHAPTER 10 課稅範圍、所得額及 稅額的計算
第一節 課稅範圍
第二節 境內所得的認定
第三節 所得額及稅額的計算
CHAPTER 11 收益、成本、費用及損失之認列
第一節 營業收入及非營業收入
第二節 營業成本
第三節 費用及損失
CHAPTER 12 暫繳申報及未辦暫繳 之核定
第一節 暫繳申報
第二節 未辦暫繳之核定
CHAPTER 13 結算申報及未辦申報之處理
第一節 結算申報
第二節 營利事業所得稅結算申報
第三節 教育、文化、公益、慈善機關或團體之所得稅結算申報
第四節 未辦理申報及短漏報之處理
CHAPTER 14 清決算申報及未分配盈餘申報
第一節 應辦決算及清算之情形
第二節 決算申報
第三節 清算申報
第四節 未分配盈餘之計算
第五節 未分配盈餘之申報
第3篇 綜合所得稅申報實務
CHAPTER 15 課稅範圍及所得總額的計算
第一節 課稅範圍
第二節 所得總額的計算
CHAPTER 16 綜合所得淨額的計算
第一節 免稅額
第二節 一般扣除額
第三節 特別扣除額
第四節 綜合釋例
CHAPTER 17 結算申報稅額的計算
第一節 申報單位
第二節 應納稅額的計算
第三節 應補（退）稅額的計算
第四節 綜合釋例（95 年記帳士考題改寫）
CHAPTER 18 申報書的填寫、稅款繳納方式及稽徵程序
第一節 申報書的種類及內容
第二節 稅款繳納方式
第三節 稽徵程序
第4篇 所得基本稅額
CHAPTER 19 所得基本稅額申報
第一節 免辦申報的情況
第二節 營利事業基本稅額之計算
第三節 個人基本稅額之計算
第四節 罰則
附錄 歷年試題精選
2024專利防護中