財務管理

任務一財務管理總論1
任務導入1
相關知識2
一、財務管理概述2
(一)財務管理的概念2
(二)財務活動2
(三)財務關係3
(四)財務管理的內容4
二、財務管理的環境6
(一)社會環境6
(二)經濟環境6
(三)法律環境8
(四)金融環境9
三、財務管理的目標10
(一)財務管理目標的含義10
(二)財務管理目標的協調11
四、財務管理的過程12
(一)財務預測12
(二)財務決策13
(三)財務預算13
(四)財務控制14
(五)財務分析14
任務實施14
小結16
思考與訓練16
任務二資金時間價值與風險分析17
任務導入17
相關知識18
一、資金時間價值18
(一)資金時間價值的概念18
(二)時間線19
(三)終值與現值19
(四)年金的終值與現值21
(五)折現率、期間和利率的推算30
二、風險分析32
(一)風險的概念32
(二)風險的類別33
(三)風險衡量的標準34
(四)風險收益率38
三、風險對策38
(一)規避風險38
(二)減少風險38
(三)轉移風險38
(四)接受風險39
任務實施39
小結41
思考與訓練41
任務三籌資管理44
任務導入44
相關知識45
一、籌資的含義及分類45
(一)籌資的含義45
(二)籌資的目的46
(三)籌資的分類46
二、籌資渠道和方式46
(一)籌資渠道46
(二)籌資方式47
三、資本成本的基本概念和計算48
(一)資本成本的基本概念48
(二)資本成本的計算49
四、槓桿原理55
(一)成本習性55
(二)邊際貢獻56
(三)息稅前利潤的計算56
(四)經營槓桿56
(五)財務槓桿58
(六)複合槓桿60
五、資本結構的確定61
(一)資本結構理論61
(二)資本結構的影響因素62
​​(三)資本結構決策方法63
六、企業資金需要量的預 ​​測66
(一)銷售百分比法66
(二)資金習性預測法68
七、權益資金的籌集方式70
(一)吸收直接投資70
(二)發行普通股71
(三)發行優先股77
(四)發行認股權證78
八、負債資金的籌集方式79
(一)長期借款籌資79
(二)長期債券籌資80
(三)融資租賃籌資84
任務實施87
小結87
思考與訓練88
任務四項目投資管理91
任務導入91
相關知識92
一、投資管理概述92
(一)投資的含義92
(二)投資的分類92
(三)投資的原則93
(四)投資的程序94
二、項目投資的現金流量95
(一)項目投資的含義95
(二)現金流量的構成96
(三)估計現金流量98
三、項目投資評價指標及其計算101
(一)靜態評價指標101
(二)動態評價指標102
四、項目投資決策方法的應用106
(一)獨立方案的可行性決策106
(二)多個互斥方案的比較決策107
(三)多方案組合排隊投資決策110
任務實施112
小結113
思考與訓練113
任務五證券投資決策117
任務導入117
相關知識118
一、證券投資的基礎知識118
(一)證券投資概述118
(二)證券投資風險和收益119
二、債券投資121
(一)債券投資涉及的相關概念121
(二)債券投資的目的122
(三)債券的估價模型122
(四)債券投資的優缺點123
三、股票投資123
(一)股票投資的目的123
(二)股票投資的特點124
(三)股票的估價模型124
(四)股票投資的優缺點125
四、證券投資組合126
(一)證券投資組合的概念126
(二)證券投資組合的意義126
(三)證券投資組合的風險和收益率126
(四)證券投資組合的策略與方法127
任務實施128
小結128
思考與訓練129
任務六營運資金管理131
任務導入131
相關知識132
一、營運資金的含義與特點132
(一)營運資金的含義132
(二)營運資金的特點132
(三)營運資金的管理原則133
二、現金管理134
(一)現金的含義134
(二)企業持有現金的動機134
(三)現金管理目標135
(四)現金成本135
(五)最佳現金持有量的確定135
(六)現金的日常管理138
三、應收賬款的管理140
(一)應收賬款的產生140
(二)應收賬款的功能140
(三)應收賬款管理的內容141
(四)應收賬款的管理目標141
(五)應收賬款成本141
(六)客戶信用風險143
(七)信用政策144
(八)收賬政策149
(九)應收賬款的日常管理151
四、存貨管理153
(一)存貨的功能153
(二)存貨成本154
(三)經濟採購批量155
(四)存貨的日常管理157
任務實施160
小結160
思考與訓練160
任務七利潤分配管理167
任務導入167
相關知識168
一、利潤分配概述168
(一)利潤分配的基本原則168
(二)利潤分配的項目169
(三)利潤分配順序169
(四)利潤分配政策169
(五)股利政策選擇及評價172
二、股利分配方案的確定178
(一)選擇股利政策178
(二)確定股利支付水平178
(三)確定股利支付形式179
(四)確定股利發放日期179
三、股票股利、股票分割和股票回購180
(一)股票股利180
(二)股票分割181
(三)股票回購182
任務實施183
小結184
思考與訓練184
任務八財務分析187
任務導入187
相關知識188
一、財務分析概述188
(一)財務分析的意義188
(二)財務分析的內容188
(三)財務分析的方法189
二、財務分析比率192
(一)短期償債能力分析192
(二)長期償債能力分析194
(三)營運能力分析195
(四)盈利能力分析198
三、財務綜合分析199
​​(一)杜邦財務分析體系199
(二)財務比率綜合評價法200
任務實施202
小結202
思考與訓練202
任務九財務預算和控制管理209
任務導入209
相關知識210
一、財務預算的含義和作用210
(一)財務預算的含義210
(二)財務預算的作用210
二、財務預算的編制方法211
(一)固定預算和彈性預算編制方法211
(二)增量預算和零基預算編制方法213
三、財務預算的編制215
(一)銷售預算215
(二)生產預算216
(三)直接材料預算216
(四)直接人工預算217
(五)製造費用預算218
(六)產品成本預算218
(七)銷售及管理費用預算219
(八)現金預算219
四、預計財務報表的編制220
(一)預計利潤表的編制221
(二)預計資產負債表的編制221
五、財務控制222
(一)財務控制的含義和種類222
(二)財務控制的要素223
(三)財務控制的方式224
六、責任中心225
(一)成本中心226
(二)利潤中心227
(三)投資中心228
任務實施230
小結230
思考與訓練231
附錄234
附表1複利終值係數表234
附表2複利現值係數表236
附表3年金終值係數表238
附表4年金現值係數表240
參考文獻242

任務一財務管理總論1
任務導入1
相關知識2
一、財務管理概述2
(一)財務管理的概念2
(二)財務活動2
(三)財務關係3
(四)財務管理的內容4
二、財務管理的環境6
(一)社會環境6
(二)經濟環境6
(三)法律環境8
(四)金融環境9
三、財務管理的目標10
(一)財務管理目標的含義10
(二)財務管理目標的協調11
四、財務管理的過程12
(一)財務預測12
(二)財務決策13
(三)財務預算13
(四)財務控制14
(五)財務分析14
任務實施14
小結16
思考與訓練16
任務二資金時間價值與風險分析17
任務導入17
相關知識18
一、資金時間價值18 ...