中國大陸投資財經知識須知：稅收優惠與免稅...

中國大陸投資財經知識須知系列－稅收優惠與免稅天堂公司運用實務

作者莊昆明會計師簡介

中國大陸台商企業財稅菁英培訓班

中國大陸、越南投資財經知識須知系列訂 書 單

台灣財稅規劃、經營管理系列 訂書 單

中國大陸投資財經知識須知系列 自 序

中國大陸投資財經知識須知系列—稅收優惠與免稅天堂公司運用實務(序)

中國大陸投資財經知識須知系列—稅收優惠與免稅天堂公司運用實務 目錄

新版《外商投資產業指導目錄》與新《企業所得稅法》對稅收優惠政策的影響

壹、 新版《外商投資產業指導目錄》﹙2007年12月1日實施﹚對台商企業的影響與因應之道

貳、 台商企業對中國兩稅合一的因應對策

參、 台商第三地控股公司遷移香港注意事項

肆、 關聯企業非常規交易補稅案例—以香港公司做為大陸台商企業的控股﹙貿易﹚公司

伍、 新《企業所得稅法》對原有企業所得稅優惠的調整

陸、 新《企業所得稅法》的過渡期管理規定

柒、 新舊《企業所得稅法》所得稅優惠項目比較

多數外商投資企業適用的稅收優惠政策

捌、 生產性外商投資企業“二免三減”稅收優惠﹙2008年1月1日起過渡期5年﹚

玖、 購置設備投資抵免

壹拾、 採購國產設備退還增值稅

壹拾壹、 固定資產加速折舊稅收優惠

壹拾貳、 研究開發費用加額抵扣應納稅所得額稅收優惠

壹拾參、 研發中心稅收優惠政策

壹拾肆、 小型微利企業減按20％的稅率徵收企業所得稅

特殊投資行為稅收優惠

壹拾伍、 創業投資抵扣應納稅所得稅收優惠政策

壹拾陸、 鼓勵向中國企業提供資金的稅收優惠

壹拾柒、 關於鼓勵證券投資基金發展的優惠政策

特殊行業稅收優惠

壹拾捌、 高新技術企業稅收優惠

壹拾玖、 公共基礎設施項目—碼頭、機場、鐵路、公路、電力、水利等基礎設施項目稅收優惠

貳拾、 從事農業、林業、牧業的企業免稅、減稅稅收優惠

貳拾壹、 從事符合條件的環境保護、節能節水項目的的企業免稅、減稅稅收優惠

貳拾貳、 軟體企業稅收優惠

貳拾參、 積體電路設計企業稅收優惠

貳拾肆、 積體電路產業

貳拾伍、 薄膜電晶體顯示器產業稅收優惠

進口機器設備、技術稅收優惠

貳拾陸、 進口自用機器設備稅捐減免

貳拾柒、 將特定減免稅進口設備移作他用遭補稅的案例

貳拾捌、 技術轉讓營業稅稅收優惠

貳拾玖、 技術進口及轉移所得稅稅收優惠

社會福利稅收優惠政策

參拾、 促進殘疾人就業稅收優惠政策

參拾壹、 促進殘疾人就業稅收優惠政策徵管辦法

參拾貳、 企業安置特殊就業人員支付的工資可以在計算應納稅所得額時加計扣除

迴圈經濟資源綜合利用稅收優惠政策

參拾參、 發展迴圈經濟資源綜合利用稅收優惠政策

地區性特殊稅收優惠政策

參拾肆、 註冊地點對稅務規畫的影響

參拾伍、 十一五期間外高橋保稅區財政扶持經濟發展的若干意見及其實施細則

參拾陸、 外高橋保稅區關於鼓勵發展營運中心的財政扶持政策

參拾柒、 十一五期間浦東新區促進高新技術產業發展財政扶持意見及其實施細則

參拾捌、 浦東新區促進現代服務業發展的財政扶持意見及其實施細則

參拾玖、 在蘇州工業園區進行鼓勵技術先進型服務企業發展試點工作有關政策

肆拾、 西部大開發的稅收優惠

肆拾壹、 天津濱海新區開發企業所得稅優惠政策

肆拾貳、 民族自治地方企業可享受優惠

免稅天堂公司（“境外公司”、“離岸公司”）運用實務

肆拾參、 設立免稅天堂公司﹙“境外公司”、“離岸公司”﹚的好處

肆拾肆、 免稅天堂公司﹙“境外公司”、“離岸公司”﹚的設立程序

肆拾伍、 設立免稅天堂公司﹙“境外公司”、“離岸公司”﹚所需考慮的事項

肆拾陸、 運用”免稅天堂公司”所可能面臨的風險

肆拾柒、 境外﹙離岸﹚金融中心帳戶(OBU帳戶)

肆拾捌、 免稅天堂公司﹙“境外公司”、“離岸公司”﹚的用途

肆拾玖、 台灣稅捐機關調閱OBU(境外金融中心)帳戶查核贈與稅案例

伍拾、 國稅局嚴查用境外公司開設OBU帳戶隱匿利息收入

伍拾壹、 境外紙上公司避稅查獲遭罰

伍拾貳、 在台灣境內操作境外公司從事銷售行為是否需要課徵各種稅捐？

伍拾參、 稅務機關等向銀行查詢客戶存放款等相關資料之規定(台灣)

伍拾肆、 免稅天堂公司的運用—國際控股公司

伍拾伍、 控股公司結合租稅協定之運用

伍拾陸、 中華民國租稅協定一覽

伍拾柒、 中國對外簽訂避免雙重徵稅協定

伍拾捌、 免稅天堂公司的運用方式—國際貿易公司

伍拾玖、 免稅天堂公司的運用方式—國際財務公司

陸拾、 免稅天堂公司的運用方式—借款擔保公司

陸拾壹、 免稅天堂公司的運用方式—國際授權公司

陸拾貳、 荷蘭成台商進軍歐洲最新避稅天堂

陸拾參、 免稅天堂公司的運用方式—機器設備售後租回

陸拾肆、 免稅天堂公司的運用方式—國際勞務公司

陸拾伍、 免稅天堂公司的運用方式—專屬保險公司

陸拾陸、 常見運用免稅天堂公司結合境外金融中心帳戶之避稅型態

陸拾柒、 在外國投資如何透過免稅天堂公司﹙控股、貿易公司﹚進行稅務操作

陸拾捌、 利用個人名義結合免稅天堂控股公司對海外投資以減輕稅負

陸拾玖、 利用境外控股公司海外掛牌

柒拾、 最高行政法院判決△△公司海外子公司股權轉移須補稅逾億

柒拾壹、 如何透過多層控股避開海外證券交易所得稅

柒拾貳、 債權賤賣給英屬維京群島公司製造損失遭補稅案例

柒拾參、 漏報大陸收益台商補罰稅4,000萬

柒拾肆、 未分配盈餘改按會計帳核認後多層控股營利事業恐遭重複課稅

柒拾伍、 透過境外公司再間接設立各式法人組織操作實務

柒拾陸、 外商分公司在台投資股票的股利所得不用課稅

柒拾柒、 最低稅負排除外資製造避稅空間

柒拾捌、 以境外公司持有台灣的不動產

幾個主要的免稅天堂國家（地區）簡介

柒拾玖、 免稅天堂地區﹙國家﹚分佈圖

捌拾、 免稅天堂地區簡介—美國內華達州﹙Nevada﹚

捌拾壹、 免稅天堂地區簡介—美國德拉瓦州(Delaware)

捌拾貳、 免稅天堂地區簡介—英屬維京群島(The British Virgin Islands，簡稱B.V.I.)

捌拾參、 免稅天堂地區簡介—開曼群島(The Cayman Islands)

捌拾肆、 免稅天堂地區簡介—百慕達(Bermuda)

捌拾伍、 免稅天堂地區簡介—馬來西亞納閩島(Labuan)

捌拾陸、 免稅天堂地區簡介—汶萊﹙Brunei﹚

捌拾柒、 免稅天堂地區簡介—香港

捌拾捌、 免稅天堂地區簡介—新加坡

捌拾玖、 免稅天堂地區簡介—模里西斯﹙毛里求斯﹚(Mauritius)

玖拾、 免稅天堂地區簡介—薩摩亞(Samoa)

作者簡介：

學歷　
台大商學系，MBA〈THE UNIV.OF IOWA〉，廈門大學會計博士。
專業證照
美國、台灣、中華人民共和國會計師證照。
獲得批准在中國執業【證書編號：110002370004】

經歷
1　省屬行庫中小企業聯合輔導中心科長〈1985年～1989年〉
2　全球專業聯合會計師事務所所長〈1989年迄今〉

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