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第一章 緒 論
1−1 稅務會計之概念
1−2 會計基礎
1−3 會計年度
1−4 租稅法
1−5 我國現行租稅
第二章 帳簿憑證設置
2−1 設 帳
2−2 登 帳
2−3 憑 證
2−4 保 管
第三章 統一發票與營業稅
3−1 營業稅課稅範圍
3−2 稅 率
3−3 稅額計算──一般營業人
3−4 稅額計算──特種稅額計算
3−5 統一發票的購買使用
3−6 申報及繳納
3−7 罰 則
附錄1 營業人開立銷售憑證時限表
第四章 營業收入
4−1 營業收入處理通則
4−2 內銷銷貨處理
4−3 分期付款銷貨
4−4 寄銷銷貨
4−5 長期工程
4−6 免稅出口區等銷貨處理
4−7 外銷銷貨收入
4−8 多角貿易之處理
4−9 銷貨退回與折讓
第五章 建築業會計
5−1 經營型態
5−2 土地取得
5−3 廣告及銷售
5−4 預收款及收入認列
5−5 換 約
5−6 違 約
5−7 變更設計
5−8 營建成本
5−9 存貨與銷貨成本
5−10 營業費用之分攤
5−11 各種建屋出售方式稅負比較
第六章 銷貨成本
6−1 銷貨成本的計算
6−2 期初存貨
6−3 進貨及進料
6−4 期末存貨
6−5 原物料耗用之審核
6−6 下腳及廢料之處理
6−7 外銷原料沖退稅之處理
6−8 直接人工及製造費用
第七章 營業費用
7−1 費用通則
7−2 薪資支出
7−3 職工退休金及勞工退休準備金
7−4 職工福利
7−5 租金支出
7−6 文具用品
7−7 旅 費
7−8 運 費
7−9 郵電費
第八章 營業費用
8−1 修繕費及雜項購置
8−2 廣告費
8−3 水電瓦斯費
8−4 保險費
8−5 交際費
8−6 捐 贈
8−7 稅 捐
8−8 呆帳損失
8−9 折 舊
8−10 各項耗竭與攤折
第九章 營業費用
9−1 權利金
9−2 外銷損失
9−3 伙食費
9−4 研究費
9−5 佣金支出
9−6 訓練費
9−7 書報雜誌費
9−8 棧儲費
9−9 燃料費
9−10 勞務費
第十章 非營業損益
10−1 利息收入
10−2 利息支出
10−3 投資收益
10−4 投資損失
10−5 兌換盈益及兌換虧損
10−6 出售資產增益及出售資產損失
10−7 商品盤盈及商品盤損
10−8 商品報廢
10−9 災害損失
10−10 其他收入及其他費用或損失
10−11 關係企業不合常規安排及產品移轉訂價
第十一章 資產、負債及股東權益
11−1 流動資產之估價
11−2 固定資產之估價
11−3 遞耗資產
11−4 無形資產之估價
11−5 長期投資之估價
11−6 遞延資產之估價
11−7 解散廢止資產之估價
11−8 未分配盈餘
第十二章 資產重估價
12−1 參考法條
12−2 要點說明
12−3 申請程序
12−4 會計處理
12−5 重要釋示函令
第十三章 產業升級與賦稅減免
13−1 五年免稅
13−2 加速折舊
13−3 投資抵減
13−4 區域均衡投資抵減
13−5 投資新興重要策略性產業之投資抵減
13−6 營利事業所得稅之其他獎勵
13−7 個人所得稅減免
13−8 企業合併、分割及其他獎勵
第十四章 稽徵程序
14−1 暫 繳
14−2 扣 繳
14−3 結算申報
14−4 擴大書面審核申報
14−5 公益慈善機關團體之申報
14−6 非居住者之繳稅方式
14−7 盈虧互抵
14−8 應納稅額計算及繳納
14−9 調查及核定
第十五章 租稅處罰
15−1 告發或檢舉之獎勵
15−2 罰鍰之減免
15−3 不依規定辦理登記之處罰
15−4 違反帳證規定之處罰
15−5 違反扣繳義務之處罰
15−6 未依限申報或繳納之處罰
15−7 漏報、短報之處罰
15−8 其他罰則
第十六章 兩稅合一及其會計處理
16−1 兩稅合一的意義
16−2 股東可扣抵稅額帳戶
16−3 未分配盈餘之課稅
16−4 獨資及合夥之處理
16−5 非居住者之處理
16−6 申報實例解析
16−7 罰 則
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