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第一篇 加值型與非加值型營業稅
壹、概述
貳、納稅義務人
參、營業人之類別
肆、營業人之身分變更
伍、免稅營業人申請放棄免稅之原因
陸、課稅範圍
柒、減免範圍
捌、計徵標準
玖、稅額之計算
拾、不得抵扣之進項稅額
拾壹、溢付稅額之處理
拾貳、營業稅之申報與繳納
拾參、稅籍登記
拾肆、課稅憑證之管理
拾伍、統一發票使用辦法
拾陸、稅額核定與補徵
拾柒、罰則
第二篇 營利事業所得稅
壹、概述
貳、納稅義務人：以在境內經營之營利事業為主
參、課稅範圍：營利事業所得額
肆、減免範圍
伍、會計基礎與會計年度
陸、營利事業所得額之計算
柒、全年所得額支計算
捌、收入項目之調整
玖、成本項目之調整
拾、費損項目之調整
拾壹、資產評價之規定
拾貳、課稅所得之計算
拾參、稅額之計算
拾肆、營利事業所得稅結算申報
拾伍、暫繳申報及未辦理暫繳之核定
拾陸、清決算申報
拾柒、兩稅合一制度簡介
拾捌、罰則
第三篇 綜合所得稅
壹、概述
貳、納稅義務人
參、課稅範圍：中華民國來源所得
肆、減免範圍
伍、綜合所得類別
陸、免稅額
柒、扣除額
捌、稅率
玖、所得稅指數化
拾、稅額之計算
拾壹、抵減額
拾貳、個人證券交易所得課稅規定
拾參、稽徵程序
拾肆、稅款繳納與退領稅款之方式
拾伍、申報實例說明
第四篇 最低稅負制
壹、概述
貳、納稅義務人
參、課稅範圍：基本所得額
肆、稅率
伍、稅額之計算
陸、所得基本稅額之申報
柒、所得稅指數化
捌、兩稅合一相關規定
玖、罰則
拾、所得基本稅額條例施行日期
拾壹、說明範例
附錄 歷屆試題暨解答
95~101年度「記帳士考試」～「租稅申報實務」試題暨解答
2024專利防護中