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第1篇 營業稅申報實務
Ch 01 營業稅概述及營業登記事項
第一節 營業稅概述
第二節 營業登記
Ch 02 課稅範圍及減免範圍
第一節 課稅範圍
第二節 零稅率
第三節 出售貨物或勞務免稅
第四節 進口貨物或購買國外勞務免稅
Ch 03 納稅義務人
第一節 銷售貨物或勞務之營業人
第二節 營業人身分之變更
第三節 進口貨物之收貨人或持有人
第四節 國外勞務之買受人及外國國際運輸事業之代理人
Ch 04 統一發票
第一節 統一發票的種類及用途
第二節 統一發票的使用
第三節 統一發票開立時限
第四節 免用或免開立統一發票
Ch 05 銷售額的認定、進項憑證之申報與扣抵
第一節 一般稅額計算營業人銷售額之認定
第二節 特種稅額計算營業人銷售額之認定
第三節 進口貨物及購買國外勞務
第四節 進項憑證申報及扣抵
Ch 06 稅額計算及退稅、溢付稅額之處理
第一節 專營營業人一般稅額計算（加值型體系、稅額相減法）
第二節 特種稅額計算營業人（非加值型體系、總額型：就銷售總額課稅）
第三節 免稅營業人
第四節 兼營營業人稅額計算
第五節 退稅及溢付稅額的處理
Ch 07 稽徵程序
第一節 報繳期限
第二節 報繳方式
第三節 應檢附的文件（書面申報）
Ch 08 各種申報書表之填寫
第一節 申報前置作業（人工作業）
第二節 401申報書的填寫
第三節 404申報書的填寫
第四節 403申報書的填寫
Ch 09 罰則
第一節 營業登記事項相關罰則
第二節 統一發票相關罰則
第三節 申報及漏稅相關罰則
第四節 其他
第五節 處罰之減免
第2篇 營利事業所得稅申報實務
Ch 10 課稅範圍、所得額及稅額的計算
第一節 課稅範圍
第二節 境內所得的認定
第三節 所得額的計算
第四節 稅額的計算
Ch 11 收益、成本、費用及損失之認列
第一節 營業收入
第二節 營業成本
第三節 營業毛利
第四節 費用及損失
第五節 營業外損益
第六節 綜合釋例
Ch 12 暫繳申報及未辦暫繳之核定
第一節 暫繳申報
第二節 未辦暫繳之核定
Ch 13 結算申報及未辦申報之處理
第一節 結算申報
第二節 營利事業所得稅結算申報
第三節 教育、文化、公益、慈善機關或團體之所得稅結算申報
第四節 未辦理申報及短漏報之處理
Ch 14 清決算申報及未分配盈餘申報
第一節 應辦決算及清算之情形
第二節 決算申報
第三節 清算申報
第四節 未分配盈餘之計算
第五節 未分配盈餘之申報
第3篇 綜合所得稅申報實務
Ch 15 課稅範圍及所得總額的計算
第一節 課稅範圍
第二節 所得總額的計算
Ch 16 綜合所得淨額的計算
第一節 免稅額
第二節 一般扣除額
第三節 特別扣除額
第四節 基本生活費差額
Ch 17 結算申報稅額的計算
第一節 申報單位
第二節 應納稅額的計算
第三節 應補（退）稅額的計算
第四節 綜合釋例
Ch 18 申報書的填寫、稅款繳納方式及稽徵程序
第一節 申報書的種類及內容
第二節 稅款繳納方式
第三節 稽徵程序
第4篇 所得基本稅額
Ch 19 所得基本稅額申報
第一節 免辦申報的情況
第二節 營利事業基本稅額之計算
第三節 個人基本稅額之計算
第四節 罰則
第五節 綜合釋例
歷年試題精選
綜合所得稅
營利事業所得稅
營業稅
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