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風險管理發展至今，愈來愈受大家重視，國際標準近年來也隨著時空的改變，而有所修訂。例如：COSO 標準2017 修訂版。各國政府在監督企業經營活動上，也漸拿風險管理問責說事，企業主們更須比以往留意風險管理。本書分兩部分撰寫，首先是全視角的理論知識，讓讀者先奠定理論基礎。嗣後，才寫第二部分案例學習。力求讀者獲得理論與實務相乘的效果。
本書適合初學者、進修者、相關考試準備者以及風險管理從業人員。
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作者簡介：
宋明哲
學歷：
英國格拉斯哥蘇格蘭大學風險管理博士
資歷：
台灣德明商專前校長
台灣銘傳大學風險管理與保險學系前系主任／所長
台灣風險管理學會創會理事長
台灣國寶壽險公司董事
台灣聯亞風險管理顧問公司總經理
台灣佳世達科技公司風險管理教育顧問
台灣財政部保險單審查委員
台灣考選部典試委員
中國武漢大學等客座教授
證照：
美國風險管理師（ARM）
台灣考試院會計審計人員及格
現任：
湖北省楚天學者
湖北經濟學院特聘教授
美國ARTS公司成都先驅航訓分公司首席顧問
著作：
《風險管理新論：全方位與整合》
《保險學》
《人壽保險學》
《保險實務》
《公共風險管理》
《新風險管理精要》
《法律風險管理》
《圖解保險學》
《風險心理學》
《城市風險管理》
e-mail：
zmtns123@ms15.hinet.net（台灣）
zmtns123@163.com（中國）
章節試閱
我們都知道， 人類為了生存， 天生就有趨吉避凶的本能， 把這種應對危險情境的本能， 科學化、系統化就是本書要介紹的風險管理（RiskManagement）。
1. 風險管理是個人安全的保障
安不安全？是每個人對風險可不可接受的主觀判斷，也就是每個人對所謂安全的看法是不一致的。對個人來說，最重要的安全就是有健康的身體，有財務的保證。過去人們習慣採零散式的想法與做法。但這想法與做法不是，那麼有系統且科學性強。譬如說，身體要健康，就重運動保養，財務要有保證就要懂理財，這樣應對健康風險與財務風險足矣。迷思就在這種想法欠完整，有安全漏洞而不自覺。重運動，不保證不生病，重理財，不保證不賠。這種迷思，懂系統化的風險管理就可破解，進而提升個人的安全保障。
2. 風險管理是企業戰略競爭利器
大家都清楚，企業經營本就有一堆風險，老闆應最清楚風險在哪，與如何管理。事實可能不盡然。通常老闆會將未來風險可能導致的預期損失，事先計入產品成本，做法對，但存在迷思。老闆可能只知交易成本1（例如：營利事業所得稅），但忽略未來實際損失與預期損失間的波動，這波動才是要面對的風險，這風險的管理成本，事先考慮在經營成本中，固然會增加成本，但同時也會帶來效益，長期來說，是值得的，也才有競爭力，不把這風險管理成本考慮在經營成本中，短期看似獲利但風險事件萬一發生，獲利成泡沫，股價應聲下跌，長期競爭力就極弱。懂科學化、系統化的風險管理，就可事先計算風險管理的成本，改變公司資本與風險結構，長期競爭力增強。畢竟企業追求永續經營，短期獲利固可喜，但非長久之計。
3. 風險管理能提升國家社會福祉
國家社會的風險治理， 已成各國政府重視的課題。聯合國OECD（Organization for Economic Cooperation and Development）已提出風險基礎的公共政策與制定預算的概念，政府會計審計以風險為基礎也已然成為共識。這些目的均是在營造更好的風險治理環境，提升公共價值，照顧民眾福祉。按經濟學原理，資源有效的合理分配，可提升生產者與消費者剩餘，從而增加社會福利，政府施政懂科學化、系統化的風險管理，可使資源預算分配合理化，提升國家社會福祇。綜合以上說明，在當代的風險社會 ，無論是個人、企業、政府與國家社會懂科學化、系統化的風險管理均有必要。風險管理雖非萬能，但如今沒有風險管理萬萬不能。
風險概念由來已久，有其一套理論，但對其核心要素，各學科領域間，有爭論，也就形成不同的流派。這主要分成三大流派：一個是客觀風險理論學派，這流派過去是主流且獨霸風險學術領域；另一個是主觀風險理論學派，也是風險心理理論學派；最後的學派是風險建構理論（The Construction Theory of Risk）學派，這是一九八○年代後，興起的新興學派。這三大流派間，對風險理論的三項核心要素，也就是如何衡量不確定？不確定的後果包括哪些？風險的真實性（Reality） 如何？各有不同看法。
客觀風險理論
客觀風險理論主要見諸於經濟財務、保險精算、安全工程、毒物流行病學等領域。
現實主義、價值中立、理性假設與實證論是其基本主張與哲學基礎。對風險的計
算，在此，採用這些領域間，較有共識的數學公式表達如後。
R=Var=ΣPi〖(Xi-μ)〗^2 而 μ=EV=ΣPiXi i=1…….n
未來的預期值（EV：Expected Value） μ，是指損失期望值，它是測量風險的基本
概念。 此外，這學派以單一面向看待風險，風險（R：Risk）指的是損失的變異（Var：Variance），強調客觀機率或機會概念。其次，客觀風險理論在管理風險上，著重探討三項基本問題：第一個基本問題是，有什麼風險存在？第二個基本問題是，風險有多大？第三個問題是，應如何管理風險？這學派過去是主流且獨霸風險學術領域。
2.風險的心理理論
風險心理理論即主觀風險理論，同樣採用實證埨，但採用有限理性 （Bounded Rationality）假設。其次，風險心理理論對風險的看法，採多元面向，也就是會包括心理對風險的感知（Perception）層面。最後，風險心理理論雖也採現實主義哲學，但不太堅持價值中立，有時會採用涉及價值的觀點。另一方面，問題建構方式與客觀風險理論相同，不同的是，著重主觀風險測量及與參考點（Reference Point）比較後的「損失」概念 ，與風險態度及行為改變的問題。
3.風險的建構理論
風險的建構理論採後實證論為哲學基礎，見諸於社會學、文化人類學、哲學等學科領域，採相對主義，問題建構方式完全與前兩種理論不同，主要是探討風險如何由社會文化條件決定的過程，主張風險是群生（指團體成員的相互預期）價值概念。該理論又可分成風險的文化建構理論、風險統治理論與風險社會理論。
我們都知道， 人類為了生存， 天生就有趨吉避凶的本能， 把這種應對危險情境的本能， 科學化、系統化就是本書要介紹的風險管理（RiskManagement）。
1. 風險管理是個人安全的保障
安不安全？是每個人對風險可不可接受的主觀判斷，也就是每個人對所謂安全的看法是不一致的。對個人來說，最重要的安全就是有健康的身體，有財務的保證。過去人們習慣採零散式的想法與做法。但這想法與做法不是，那麼有系統且科學性強。譬如說，身體要健康，就重運動保養，財務要有保證就要懂理財，這樣應對健康風險與財務風險足矣。迷思就在這種想法欠完整...
作者序
這本書是拙著圖解教材系列的第二本，第一本的《圖解保險學》由於深受讀者喜愛，這才讓我有勇氣寫第二本。風險管理發展至今，愈來愈受大家重視，國際標準近年來也隨著時空的改變，而有所修訂。例如：COSO 標準2017 修訂版。
各國政府在監督企業經營活動上，也漸拿風險管理問責說事，這讓老闆們更須比以往留意風險管理。本書分兩部分撰寫，首先是全視角的理論知識，讓讀者先奠定理論基礎。嗣後，才寫第二部分案例學習。這樣撰寫是希望讓讀者能獲得理論與實務相乘的效果。最後，書中任何謬誤處，請各高明方家不吝指正。
這本書是拙著圖解教材系列的第二本，第一本的《圖解保險學》由於深受讀者喜愛，這才讓我有勇氣寫第二本。風險管理發展至今，愈來愈受大家重視，國際標準近年來也隨著時空的改變，而有所修訂。例如：COSO 標準2017 修訂版。
各國政府在監督企業經營活動上，也漸拿風險管理問責說事，這讓老闆們更須比以往留意風險管理。本書分兩部分撰寫，首先是全視角的理論知識，讓讀者先奠定理論基礎。嗣後，才寫第二部分案例學習。這樣撰寫是希望讓讀者能獲得理論與實務相乘的效果。最後，書中任何謬誤處，請各高明方家不吝指正。
目錄
序言
理論知識篇 001
Chapter 1 風險管理的必要性 003
1-1 風險管理的功能 004
Chapter 2 多元的風險理論 007
2-1 風險理論三大流派 008
Chapter 3 風險與風險管理的涵義 011
3-1 風險的定義與相關名詞 012
3-2 風險的類別 015
3-3 風險管理是什麼？ 017
3-4 風險管理的基本過程 020
Chapter 4 認識風險管理國際標準與成熟指標 023
4-1 國際標準與成熟度 024
Chapter 5 風險管理的基礎建設 027
5-1 風險管理文化 028
5-2 風險管理資訊系統 031
5-3 風險管理組織架構與職責 034
5-4 大數據與資料分析 037
5-5 人員的風險管理能力 040
Chapter 6 風險管理的實施（一）：戰略環境檢視 043
6-1 戰略地圖與內外部環境 044
Chapter 7 風險管理的實施（二）：治理、目標與政策 047
7-1 組織治理與目標 048
7-2 風險管理政策與風險容忍度 051
Chapter 8 風險管理的實施（三）：識別各類風險 055
8-1 辨識風險的方法與風險登錄簿 056
Chapter 9 風險管理的實施（四）：分析與評估風險 059
9-1 戰略風險分析與評估 060
9-2 實質資產風險分析 063
9-3 財務資產風險分析 066
9-4 人力資產風險分析 069
9-5 責任曝險與風險分析 072
9-6 商譽風險分析與評估 076
9-7 風險評估：風險間相關性、風險點數與圖像 079
9-8 風險評估：風險計量VaR 082
Chapter 10 風險管理的實施（五）：應對風險 087
10-1 應對風險概論 088
10-2 利用風險 091
10-3 風險控制 094
10-4 風險融資—衍生性商品 098
10-5 風險融資—保險 101
10-6 另類風險融資：ART 104
10-7 風險溝通 107
10-8 風險決策（一）：個人決策理論 110
10-9 風險決策（二）：團體決策理論 114
10-10 風險決策（三）：決策問題 117
10-11 索賠管理與資產負債管理 120
10-12 危機管理 123
10-13 營運持續管理 127
Chapter 11 風險管理的實施（六）：控制與溝通 131
11-1 控制手段與風險揭露及對外溝通 132
Chapter 12 風險管理的實施（七）：監督與績效評估 135
12-1 審計委員會與內外部稽核 136
12-2 風險管理績效評估 139
Chapter 13 個人與家庭風險管理 143
13-1 個人與最小團體的風險管理 144
Chapter 14 公部門風險管理 147
14-1 公共風險管理的特質 148
Chapter 15 人本與傳統風險管理間的比較 151
15-1 人本與風險心理 152
Chapter 16 黑天鵝領域風險管理心法 155
16-1 黑天鵝環境與風險管理 156
Chapter 17 全視角風險管理專題 159
17-1 風險的文化建構理論 160
17-2 IFRSs 163
17-3 購併風險管理 166
17-4 國際信評與信用風險 169
17-5 人為疏失與作業風險 172
17-6 政府與SARF 175
17-7 設立專屬保險機制該有的考慮 178
17-8 跨國公司保險融資的特徵 181
17-9 保險公司資產負債管理 184
Chapter 18 明日的風險管理 187
18-1 從風險管理的兩種論調看未來 188
案例學習篇 191
Chapter 19 閱讀案例前預備知識 193
19-1 金融保險業與資訊工業的區別 194
19-2 銀行與保險業的國際監理規範 197
19-3 學習案例教訓 200
Chapter 20 各產業別風險管理案例 203
20-1 資訊科技業：Microsoft 2002 年風險管理情況（一） 204
20-2 資訊科技業：Microsoft 2002 年風險管理情況（二） 207
20-3 資訊科技業：Microsoft 風險管理評論 210
序言
理論知識篇 001
Chapter 1 風險管理的必要性 003
1-1 風險管理的功能 004
Chapter 2 多元的風險理論 007
2-1 風險理論三大流派 008
Chapter 3 風險與風險管理的涵義 011
3-1 風險的定義與相關名詞 012
3-2 風險的類別 015
3-3 風險管理是什麼？ 017
3-4 風險管理的基本過程 020
Chapter 4 認識風險管理國際標準與成熟指標 023
4-1 國際標準與成熟度 024
Chapter 5 風險管理的基礎建設 027
5-1 風險管理文化 028
5-2 風險管理資訊系統 031
5-3 風險管理組織架構與職責 034
5-4 大數據與資料分析 037
5-5 ...
購物須知
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