【編者的話】

善用勞退新制，提升退休生活保障

■經濟日報新聞部

「財富自由」是許多人期待、渴望達成的夢想，希望自己從職場退休後，能不必為了生活費擔憂，完成自己年少時的夢想。為了達到「財富自由」，很多人從年輕時就開始準備，不論政府為勞工準備的勞保老人年金、企業為勞工提撥的退休金、或自己投資理財，都是累積退休金的方法。



其中，台灣從2005年實施的勞退新制，就是強化企業為勞工提撥退休金的一項重要措施。截至2020年，已經有將近700萬勞工加入勞退新制，可說是攸關廣大勞工退休金的重要制度，如果勞工沒有為自己準備退休金，也不靠子女奉養，勞保、勞退就是退休後最主要的收入來源，也成為很重要的一桶金。



勞退新制的實施，成功喚起了台灣民眾對退休金的重視，不過，我們發現即使勞退新制已經上路15年，勞工對勞退新制還是有很多的不了解。



「我被放了無薪假，勞退金會不會縮水？」、「最近股市大漲，我的勞退金會因此增加嗎？」、「我的工作年資愈長，勞退金領得愈多嗎？」、「除了企業提撥6％，我自己還要提撥嗎？」、「勞退金一次領及按月領，哪種划算？」



經濟日報為全台最大的財經媒體，向來關注勞工退休理財相關議題，並不斷從讀者處得到很多迴響，同時也有很多勞工朋友會提出種種問題。有鑑於此，本報在勞退新制推出15年之際，出版《勞退新制全攻略：25招教你領好領滿》專書，把廣大勞工對勞退新制的種種疑惑一次說清楚，提醒勞工如何確保自身的權益、以及將勞退金領好、領滿；同時，也建議勞工如何以好方法來準備退休金，希望每位勞工可以及早起步，從現在起，為優質的退休生活打造厚實的基礎。



【摘文1】

Q1：終於退休了，我可領到幾筆退休金？

辛苦工作一輩子，不外乎希望退休後有個無憂無慮的晚年。不過，退休金哪裡來？世界銀行（World Bank）在1994年提出「三層柱」（The Three-Pillar Model）的退休金型態：強制性社會保險、企業退休金及個人理財準備。簡單地說，就是靠政府、靠老闆、靠自己。

台灣的退休金制度，也是依循三層柱的思惟所設計。就勞工來說，「靠政府」就是參加政府開辦的勞工保險（簡稱「勞保」）；「靠老闆」是雇主為勞工提繳勞工退休金（簡稱「勞退」，有新制及舊制之分）；「靠自己」則來自於個人平時的儲蓄、投資或是商業年金險。

暫不談第三層的自我儲蓄、投資理財，先看第一層的勞保和第二層的勞退。很多勞工常把兩個混為一談，也搞不清楚退休後該向勞保局領幾筆退休金。事實上，勞保和勞退是完全不同的兩種制度。

勞保老年給付

勞保是由政府開辦的社會保險。根據《勞工保險條例》規定，勞工和雇主每月應繳交保險費給勞保局，當勞工申請退休且符合請領條件時，勞保局會依其申請時的保險年資及平均月投保薪資，核算勞保老年給付金額。

勞保老年給付是所有有勞保的勞工會有的保障，領取方式是按勞工在2009年1月1日前是否有勞保而有不同規定。

2009年1月1日《勞工保險條例》部分條文經過修正，正式實施老年年金制度：如果之前有保險年資者，成就請領條件時，包括符合請領年齡、勞保年資逾15年，可選擇按月領年金或一次請領。若選按月領年金，是以實際保險年資為計算基礎，沒有年資計算上限問題，活愈久領愈久。

若是勞保年資未滿15年，只能選一次領，有兩種方式：「老年一次金給付」或「一次請領老年給付」，兩者計算方式不同，勞保局將擇優發給。

簡單來說，2008年12月31日之前有勞保年資者，才能選擇一次請領老年給付，計算方式以最後3年平均月投保薪資計算，60歲以前退休最高領45個月，60歲以後退休最高領50個月。

2009年1月1日後才開始投勞保的勞工，一律按勞保年資決定領取方式。勞保年資15年以上，則按月領年金。若是勞保年資15年以下，只能選擇「老年一次金給付」，按保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月，逾60歲以後之保險年資，最多以5年計；不論是領年金，或一次金，其「平均月投保薪資」是按加保期間最高60個月之月投保薪資平均計算。

勞工退休金（新制、舊制）

雇主為勞工提存勞退金，早期是依《勞動基準法》（簡稱《勞基法》）辦理，由雇主依每月薪資總額2%～15%按月提撥到勞工退休準備金專戶中。此帳戶專款專用，所有權屬雇主，並由台灣銀行（信託部）辦理該基金收支、保管及運用。當勞工符合退休條件向雇主請領退休金時，雇主可由勞工退休準備金專戶中支付，這就是勞退舊制。

勞退舊制最大的缺點是，工作年資採計以同一事業單位，多數情況下，上班族必須在同一家公司服務滿25年，或是同一家公司服務滿15年且年滿55歲時，才可以向老闆領退休金。不過，台灣的經濟結構是以中小企業為主，平均壽命約13年，對絕大多數勞工來說，舊制退休金是看得到吃不到。

幸好，政府在2005年7月實施「勞工退休金個人專戶」的勞退新制，該專戶屬於勞工本人，不論跳槽幾次、換多少公司，老闆都須每月至少提繳工資6%到勞工專戶。對勞工來說，工作年資不以同一事業單位為限，提繳年資也不因轉換工作或因事業單位關廠、歇業而受影響，年資與專戶帶著走，退休金吃得到。

勞工退休究竟可領幾筆退休金？答案是：大多數勞工可領到勞保及勞退新制兩筆錢，但有部分資深員工同時具有新制和舊制年資，又一直待在同一家公司未跳槽，所以退休時可領到勞保、勞退舊制，及勞退新制三筆錢。

【摘文2】

Q10：我今年60歲，該一次領還是按月領？

美惠2020年3月滿60歲，曾在傢俱公司待了9年，後來公司結束營業，後續任職的公司雖然都只兩、三年，目前的工作已穩定了6年，也一路做到經理。

當年待最久的傢俱公司，美惠只領到些許資遣費，完全沒有領到半毛舊制退休金。2005年7月1日勞退新制上路，雖然美惠後來的公司都待不久，但從那時候起，她開始有了公司提撥出來的勞退金。為了多存一點老本，她還自行提撥6％的薪資到勞工退休金個人專戶。

算一算，美惠到2020年8月的勞退新制年資就有15年，屆時她年滿60歲又5個月，達到請領勞退新制退休金的資格。美惠聽弟弟說，以她的年資與年齡不但符合請領資格，也可以選擇按月領年金。於是她以勞動保障卡查了一下，發現自己的勞退金個人專戶已經累積了126萬7,000元，猶豫不知該一次領走？還是每月慢慢領？

勞保局網站有提供試算服務

勞退新制自2005年7月1日實行以來，到2020年7月屆滿15年，依規定，勞工年滿60歲且提繳年資滿15年者，得選擇請領月退休金或一次領回。換句話說，像美惠一樣從勞退新制一開辦就開立勞退個人帳戶的勞工，如果滿60歲，不但可以開始領專戶裡的錢，還能選一次領走，或是按月領年金。

話說回來，美惠該怎麼領？首先，她應該算算一次領回及按月領的金額到底是多少。

勞保局於2020年6月前底建置的「勞工保險局e化服務系統」，可以針對每個勞工實際勞退新制月退休金或一次領回提供試算服務，美惠可進入該系統查看自己的勞退金專戶總額，以及若採月退每月可領的金額。

不過，在此e化服務系統上路前，如果想算自己的勞退新制退休金，建議到勞動部的「勞退新制試算表（勞退新制）」（https://calc.mol.gov.tw/trial/personal_account_frame.asp），輸入個人目前薪資、預估個人薪資成長率、退休金提繳率，及預估選擇新制後之工作年資等參數，就能預估可累積退休金及收益、每月可領月退休金。

值得一提的是，月退休金是依據「年金生命表」，以平均餘命及收益利率等基礎計算。但根據〈勞工退休金條例施行細則〉第31條規定，年金生命表、平均餘命、利率及金額計算，至少每三年檢討一次。由於勞退新制自2012年起才有勞工因將舊制年資結清的退休金轉入新制，後來選擇領月退休金，所以勞保局2015年進行第一次檢討，2018年則是第二次檢討月退休金計算基礎，如今都是沿用這個標準。

小標：怎麼領？想想自己的財務如何規畫

勞保局是根據內政部公告的全國簡易生命表計算平均餘命，根據最新平均餘命檢討，目前勞退新制退休金的請領年齡為60歲：滿60歲平均餘命為24年、滿61歲平均餘命為23年、滿62歲平均餘命為22年、滿63歲平均餘命為21年，但68歲平均餘命為17年。利率則採勞動基金運用局公告勞退新制全年平均保證收益率前3年（2015年～2017年）平均數為準，即1.1843%。

舉例來說，若勞工退休金個人專戶累計100萬元，60歲請領，且選月領年金，不計算利率情況下分24年領完，亦即每月約3,472元。但若加上利率1.1843%計算，每月約可領3,984元。反之，61歲請領的話，則分23年領完（依此類推）。

所以對美惠而言，若選一次領回，就是一次領走專戶全數退休金126萬7,000元；若選按月領，根據內政部公布的國人簡易生命表，以美惠勞退新制月退休金平均餘命算出月領金額，初步試算結果是每月6,166元。

究竟該一次領回還是按月領年金，端看個人經濟生活安排。若有大筆資金需求或想自己投資理財，可以一次領走，但得考量投資風險。假使美惠未來還有勞保老年年金，加上每月6,166元的勞退金，兩者慢慢領較安心，那就選擇按月領吧！

【編者的話】

善用勞退新制，提升退休生活保障

■經濟日報新聞部

「財富自由」是許多人期待、渴望達成的夢想，希望自己從職場退休後，能不必為了生活費擔憂，完成自己年少時的夢想。為了達到「財富自由」，很多人從年輕時就開始準備，不論政府為勞工準備的勞保老人年金、企業為勞工提撥的退休金、或自己投資理財，都是累積退休金的方法。



其中，台灣從2005年實施的勞退新制，就是強化企業為勞工提撥退休金的一項重要措施。截至2020年，已經有將近700萬勞工加入勞退新制，可說是攸關廣大勞工退休金的重要制度，如果勞工沒有為自己準...

【編者的話】善用勞退新制，提升退休生活保障
入門篇
Q1：終於退休了，我可領到幾筆退休金？
撰文：江睿智
Q2：我剛加入勞退新制，有哪些重點要注意？
撰文：江睿智
Q3：勞退新制適用對象？哪些不適用？
撰文：江睿智
Q4：派遣、打工、兼職也會有勞退金嗎？
撰文：江睿智
Q5：想跳槽換工作，勞退金保得住嗎？
撰文：江睿智
Q6：被迫無薪假還被資遣，勞退金會不會縮水？
撰文：江睿智
Q7：勞退基金賺錢，我可以分紅嗎？
撰文：江睿智
Q8：勞退自提不自提？有差嗎？有什麼好處？
撰文：江睿智
Q9：勞退個人專戶金額有哪些管道可以查到？
撰文：江睿智

選擇篇
Q10：我今年60歲，該一次領還是按月領？
撰文：陳素玲
Q11：我60歲多還在工作，該領勞退新制嗎？領過還有嗎？
撰文：陳素玲
Q12：勞退會倒嗎？滿60歲該急著請領勞退嗎？
撰文：陳素玲
Q13：如果選擇月領，沒領完就過世會不會吃虧？
撰文：陳素玲
Q14：工作年資愈長，勞退金領得愈多嗎？
撰文：陳素玲
Q15：運將、攤商、SOHO族也可以自提勞退金嗎？
撰文：陳素玲
Q16：薪水的高低，會影響退休金嗎？
撰文：陳素玲
Q17：勞退舊制轉新制，退休金該怎麼算？
撰文：陳素玲

加值篇
Q18：勞保加勞退，我有多少退休金可領？
撰文：陳素玲
Q19：新制勞退基金大賺，為何有人可拿數十萬分紅？
撰文：陳素玲
Q20：我薪水並不多，硬擠出錢參加自提好嗎？
撰文：陳素玲
Q21：勞退金會被課稅嗎？高薪退休族該注意哪些事？
撰文：江睿智
Q22：投資自己來就好，為什麼要靠勞退基金？
撰文：江睿智
Q23：除了勞保、勞退，還有什麼方式準備退休金？
撰文：南山人壽
Q24：退休金準備，什麼錢可能花最多？
撰文：南山人壽
Q25：長照2.0上路，還需要買長照險嗎？
撰文：南山人壽

附錄：勞工退休金月提繳分級表
附錄2：《勞動基準法》適用行業及適用日期

【編者的話】善用勞退新制，提升退休生活保障
入門篇
Q1：終於退休了，我可領到幾筆退休金？
撰文：江睿智
Q2：我剛加入勞退新制，有哪些重點要注意？
撰文：江睿智
Q3：勞退新制適用對象？哪些不適用？
撰文：江睿智
Q4：派遣、打工、兼職也會有勞退金嗎？
撰文：江睿智
Q5：想跳槽換工作，勞退金保得住嗎？
撰文：江睿智
Q6：被迫無薪假還被資遣，勞退金會不會縮水？
撰文：江睿智
Q7：勞退基金賺錢，我可以分紅嗎？
撰文：江睿智
Q8：勞退自提不自提？有差嗎？有什麼好處？
撰文：江睿智
Q9：勞退個人專戶金額有哪些...