ACL資料分析與電腦稽核教戰手冊

第1章電腦稽核淺談1.1電腦稽核相關技術1.2電腦稽核工具使用狀況1.3通用稽核軟體1.4電腦稽核分析查核策略1.5小結第2章建立你對ACL的第一印象2.1ACL能為我們做什麼2.2如何開啟ACL2.2.1ACL系統安統2.2.2執行ACL系統2.2.3ACL系統基本操作畫面2.2.4如何操作視窗（WORKINGWITHWINDOWS）2.3ACL系統作業架構2.3.1ACL檔案名稱2.3.2產生、開啟及關閉專案2.4ACL如何讀取資料2.5我該如何應用ACL完成專案2.6組織你的專案項目2.7觀看和修飾你的資料表格2.7.1改變檢視中的顯示外觀2.7.2新增運算後的值為資料行2.7.3新增計算後的值為欄位2.8從資料中得到解決方案2.8.1執行指令2.8.2觀看指令結果2.9使用篩選器分離重要性資料2.9.1應用快速篩選器2.9.2搜尋記錄2.10重新檢視過去活動的指令記錄檔2.11尋找使用ACL的說明文件第3章專案規劃與簡易案例3.1確立專案目標3.2確認技術需求3.3決定查核分析程序3.4建立新專案3.5使用資料定義精靈3.6手動定義資料3.7使用ACLSERVER版讀取資料3.8ACL查核專案資料匯入練習範例-以METAPHORCORPORATION（麥塔佛信用卡公司）-查核專案新需資料為例3.8.1建立新專案3.8.2將各種需要之資料檔案匯入表格3.8.3EXCEL檔案格式之匯入練習3.8.4EXCEL檔案格式之匯入練習3.8.5有欄位名稱之文字檔案匯入練習3.8.6無欄位名稱之文字檔案匯入練習3.8.7CSV格式文字檔匯入練習3.8.8ACCESS資料庫檔案匯入練習3.8.9報表檔檔案格式匯入練習：匯入''REPORT.TXT''3.8.10儲存專案3.9小結第4章資料取得與格式定義4.1電腦如何顯示資料4.2利用ACL專案來存取資料4.3擷取及下載資料（ACCESSINGANDDOWNLOADINGDATA）4.3.1ACL擷取及下載資料應注意事項4.3.2ACL可讀取的資料格式4.4定點運算（FIXEDPOINTARITHMETIC）4.5資料表格式（TABLELAYOUT）4.5.1使用資料定義精靈產生資料表格式-以報表檔為例4.5.2使用資料定義精靈產生資料表格式-透過ODBC將資料轉入ACL4.5.3使用手動方式產生資料表格式4.5.4使用手動方式定義欄位4.6詮譯日期（INTERPRETINGDATES）4.7匯出資料到另一個應用程式4.8小結第5章資料驗證技術5.1資料品質的確認與資料淨化5.1.1遺失值（MISSINGVALUES）5.1.2雜訊資料（NOISYDATA）5.1.3不一致性（INCONSISTENT）5.2驗證資料（VERIFYINGDATA）格式5.3利用計算記錄筆數（COUNTRECORDS）指令來驗證資料5.4利用總和指令（TOTALFIELDS）來驗證資料5.5利用統計指令（STATISTICS）來驗證資料5.6利用剖析指令（PROFILLING）來驗證資料5.7利用順序、重複及缺漏指令（SEQUENCES,DUPLICATES,ANDGAPS）來驗證資料5.8小結第6章資料瀏覽與報表製作6.1專案瀏覽器（PROJECTNAVIGATOR）6.1.1PROJECTNAVIGATOR的操作步驟6.1.2從其他專案中匯入資料6.1.3複製資料表格式至新資料檔6.2檢視視窗（VIEWWINDOW）6.3自訂檢視（VIEW）視窗格式6.3.1修改VIEW視窗字型的操作步驟6.3.2重新調整欄行6.4資料圖表6.5設計與列印報告6.5.1列印報表6.5.2建立多行顯示的報表6.5.3列印檢視資料6.5.4預覽報表（PREVIEW）6.5.5以HTML格式來儲存報表格式6.5.6資料排序顯示（SORTKEYCOLUMNS）6.5.7群組欄行（BREAKCOLUMN）6.5.8隱藏數值欄位的小計顯示（SUPPRESSINGTOTALS）6.5.9彙總顯示（SUMMARIZING）6.5.10隱藏空白行（SUPPRESSINGBLANKDETAILLINES）6.5.11零值顯示成空白（BLANKIFZERO）6.6搭配CRYSTALREPORT使用ACL6.7小結第7章分析資料7.1產生層集摘要-資料分層（STRATIFYINGDATA）7.2產生帳齡彙總-帳齡分析資料（AGINGDATA）7.3依文字欄位對資料進行分類彙總（CLASSIFYING）7.4依文字欄位進行資料分類彙總（SUMMARIZE）7.5交叉列表彙總數值欄位（CROSS-TABULATING）7.6檢查循序資料（EXAMININGSEQUENTIALDATA）7.6.1測試記錄的循序性7.6.2在順序資料中測試缺漏和重複的資料7.7審視資料（SURVERINGYOURDATA）7.7.1在數值欄位上進行敘述統計分析7.7.2在數值欄位上產生摘要統計報表7.7.3執行班佛數位分析（BENFORDDIGITALANALYSIS）7.8使用ACL抽樣（SAMPLING）7.8.1MONETARYUNITSAMPLING（MUS抽樣法）7.8.2TRANSACTIONSAMPLING（交易抽樣法）7.8.3評估抽樣的結果7.9小結第8章資料管理功能8.1萃取資料到新資料表（EXTRACTINGDATATOANEWTABLE）8.1.1從現存資料表中萃取記錄8.1.2從現存資料表中萃取蘭位8.2表格排序和索引8.2.1使用排序指令（SORT）8.2.2使用索引指令（INDEXCOMMAND）8.3檢查累計（CONTROLTOTALS）8.4運用運算式（USINGEXPRESSIONS）8.4.1運算式範例8.4.2在檢視VIEW中增加計算欄位（COMPUTEDFIELD）8.4.3刪除運算式8.5使用篩選器（FILTERS）8.5.1範例：以LOCALFILTERS（區域性篩選器）檢視差異的資料8.5.2範例：以GLOBALFILTERS（全域性篩選器）檢視差異的資料8.6小結第9章資料庫系統原理9.1資料庫系統觀念（DATABASECONCEPT）9.2關聯代數9.3如何與資料庫連接-以微軟的ODBC為例9.4同時使用多個資料表進行查核9.4.1聯結（JOIN）指令9.4.2關聯（RELATATABLE）指令9.4.3合併資料檔案（MERGINGDATAFILES）9.4.4使用萃取附加（EXTRACT/APPEND）指令9.5小結第10章SCRIPT基本觀念與撰寫方法10.1前言10.2SCRIPTS（批次作業）概述10.3建立SCRIPT10.4建立您的第一個SCRIPT程式10.5從LOG檔中產生SCRIPT程式10.6從資料表歷史來建立SCRIPT10.7啟動SCRIPT記錄器10.8設定（SET）指定的使用10.9開啟、關閉與連結檔案10.10執行SCRIPT的方式10.11小結第11章ACL個案分析11.1會計總帳交易循環11.2總帳系統查核重要程序11.3個案分析-總帳查核（AUDITINGGENERALLEDGER）11.4查核程序一：分析總帳資料是否有不正常的趨勢與異常情形11.5查核程序二：將分錄轉化為單一記錄，區分重複性及唯一性11.6查核程序三：為不常有的趨勢及異常情況分別彙總借方及貸方交易金額進行測試11.7查核程序四：列出所有分錄借貸不平者11.8查核程序五：檢查傳票號碼的順序是否有缺漏11.9研究與討論11.10面對未來的挑戰

第1章電腦稽核淺談1.1電腦稽核相關技術1.2電腦稽核工具使用狀況1.3通用稽核軟體1.4電腦稽核分析查核策略1.5小結第2章建立你對ACL的第一印象2.1ACL能為我們做什麼2.2如何開啟ACL2.2.1ACL系統安統2.2.2執行ACL系統2.2.3ACL系統基本操作畫面2.2.4如何操作視窗（WORKINGWITHWINDOWS）2.3ACL系統作業架構2.3.1ACL檔案名稱2.3.2產生、開啟及關閉專案2.4ACL如何讀取資料2.5我該如何應用ACL完成專案2.6組織你的專案項目2.7觀看和修飾你的資料表格2.7.1改變檢視中的顯示外觀2.7.2新增運算後的值為資料行2.7.3新增計算後的值為欄位2.8從資料中得到解...