希望號列車上的理財課

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錢明天再賺就有了？ 葉小綺

　很多人知道我的故事，我大四開始使用信用卡，剛出社會就當卡奴，為了還債，我拼命兼差，省吃儉用，好不容易才在二十七歲時擺脫百萬負債，不過，償清債務後的一兩年，我的財富並沒有增加，始終處在無負債但也沒什麼存款的狀態。現在回想起來，原來我當時的心態是「只要收入增加，我就一定存得了錢」，所以我把焦點放在「增加收入」，支出卻不曾減少，結果賺越多、花越多，最後還是過著月光族的生活。

　直到我進入理財雜誌工作，發現「有錢人的想法跟做法都跟我不一樣」，...

序章

東京車站，上午十點十分。

　「希望號」25列車的綠色車廂比真希想像得寬敞，座椅也很舒適。她斜倚在椅背上閉目養神。像這樣獨自搭火車，已經是十幾年前的事了。她感受到許久不曾有過的自由。
　記得還沒結婚時，真希常搭地方列車到各地旅遊??春天到奈良、夏天到北海道、秋天到京都，而冬天則前往青森和秋田。她也常來趟溫泉之旅，品嚐各地的美食。那段印證青春歲月的旅遊，銘刻在真希的回憶裡。
　真希覺得那段日子是自己一生中最快樂的時光，也就在這時候，她和丈夫佐伯二郎相識、戀愛了。


　二郎大學畢業以後，在東京一家中型製造業公司上班。二郎當時隻身到下關的分公司出差，與真希相遇。那時的他充滿自信，瀟灑、健談，是個人人稱羨的型男。他們交往三年後結婚，並在同一年搬回東京。
　然而，共同生活後沒多久，真希便發現：二郎其實是個普通的男人，談戀愛時表現出來的自信、圓滑只是演技而已。老實說，二郎的人並不壞；但是，真希愛上的是自己想像出來的「精明上班族」。另一個她錯估的真相是：二郎的薪水很少。到今年，他已經在這家公司服務了二十年，薪水帳面上是三十八萬五千，但扣掉稅金、保險費，真正到手的頂多三十二萬。一年領兩次紅利，加起來約一百一十五萬，一年的總收入約五百萬。
　還沒生小孩的前兩年，真希仍然上班，雙薪家庭的經濟比較充裕。可是等到真希生產、把工作辭掉以後，家中的經濟變得拮据起來。孩子長大以後，教育費隨之增加，如何安排用錢成為一大困擾。為了填補家用，真希開始到附近的超市打工。一天工作三小時，可以賺四萬元。不過，這筆錢幾乎全部花在孩子的教育上。而且丈夫早出晚歸，從不跟她討論家計。

　接近發車的時間，乘客多了起來，過不久，綠色車廂就坐滿了人。只剩真希旁邊的位子還空著。
　這時，她的手機震動起來。是丈夫二郎的電話。
　「等一下。」 真希推開像超市般擁擠的人群，來到車門邊。
　「怎麼了？」她擔心的問。　
「綠色車廂還舒服吧？」
　「你只想問這件事……？」真希知道二郎想說什麼。
　「是頭期款啦，拜託妳囉。」
　果然如她預料。
　「可是要一千萬啊……」她說著。
　
當二郎告訴真希「我想買房子」時，真希還以為他在開玩笑。
　「這樣便宜的價錢千載難逢，不過到月底還不付頭期款的話，臨時契約就會被取消。」
　那是一間位於江東區的新建大樓，以他們現在的收入來說，簡直高不可攀。
　「我們哪來的錢買房子？」真希以少見的粗暴口氣詢問。
　但是二郎顯然完全不擔心錢的來源。
　「我是日富電器的課長，要跟銀行貸款多少都沒問題。只要先籌到頭期款，其餘的用貸款，每月攤還本利，金額跟付現在公寓的租金差不多。」
　「可是我們沒有頭期款啊。」真希心想：「每個月的房租高達十三萬，如果拿來還貸款，買房子倒也不失為一個好主意。唯一的煩惱的是沒有頭期款。」
　沒想到，二郎出人意外的說：「妳可不可以去跟娘家借？只要一千萬就好。」
　二郎過去從來沒有叫她跟娘家借錢。
「剩下的貸款，我會用薪水還，只有要麻煩妳去想辦法弄出頭期款。」
　聽到二郎這麼說，真希有些抗拒。但是，如果真的買下這間公寓，不但可以縮短丈夫通勤的時間，也可以讓女兒受到較好的教育。如果下關的雙親可以幫忙出頭期款，他們的生活應該可以過得更舒服。


「我去試試。」真希小聲回答，然後掛斷了電話。


謎樣的紳士和一本書
回到座位時，真希發現身旁的空位已坐著一位身材略胖、穿著筆挺西裝的紳士，一本厚厚的書和筆記本疊放在拉出的小桌上。
　「你是坐窗邊嗎？」
　紳士說著，把腳踏墊回復原狀，站起身讓路。
　「能跟年輕漂亮的女士一起搭新幹線，真是奇蹟。」紳士坐下來說。「妳要去哪裡？」
　「小倉。」
　「真好。我要去博多。我們要相處五個小時，不說話怪怪的而且也無聊。如果有機會搭當地的火車，我會跟旁邊的乘客聊天。我喜歡不期而遇的旅行，不過不知道乘坐新幹線的人會是冷淡、害羞，還是一句話也不說……對不起。」
　紳士脫下外套，放在頭頂的網架。
　
　「對了，我應該先自我介紹。我姓石丸。請問你貴姓……」
　「我叫佐伯真希。」真希誠實的回答。
　她想，若是搭乘普通車，就算想聊天，恐怕也找不到對象吧。不可思議的是，她對石丸並沒有什麼警戒心，可能是因為石丸說話和態度很自然吧。真希瞥了一眼石丸放在桌上那本厚厚的書和有著黑色封面的筆記本。
　「彼得杜拉克嗎？」真希問。
　「妳知道啊？」這一瞬間，石丸的聲調改變了。
　「我只聽說過名字。一年前老公剛升上課長時，買了幾本回來。直到現在還擺在那兒，動都沒動。」真希苦笑著說。
　「大概上司叫他要學經營管理吧。妳說，他都沒讀，真是可惜。其實彼得杜拉克的書雖然是針對公司管理，不過家庭主婦讀了，應該也有幫助喔。」
　石丸的話，讓真希感到有些意外。她聽丈夫提過，彼得杜拉克是為了公司的經營管理而寫書；她倒是第一次聽說主婦也能讀這種書。
　「對於像我這樣的家庭主婦會有幫助？什麼意思呢？」真希半信半疑的問。
　「他寫的書與從事什麼工作、單身或已婚無關，而是給所有想管好家計的人看的。」石丸強調著。
「真的？」
「你好像還在懷疑。」石丸微笑著說。
「一點也不奇怪。對大多數的家庭主婦來說，彼得杜拉克距離她們太遙遠，他只是日本大型企業經營者的導師罷了。」

石丸拿起那本被翻得破破爛爛的書。
「妳還年輕，居然會坐綠色車廂。不好意思這樣直接問妳，只不過感覺怪怪的……」
真希微笑的回答：「外子有儲值卡。儲存到一千點，就能以普通車廂的票價搭乘綠色車廂。」
「這麼說，妳家的家境倒不是富裕到可以坐綠色車廂囉。」
真希心想，這人和我初次見面，講話居然這麼直接呢。

石丸把話題轉回彼得杜拉克。
「很多人看到家計出現赤字，就會垂頭喪氣；出現黑字，精神又不可思議的恢復過來，繼續安心過生活。彼得杜拉克雖然寫了很多有關家計管理的重點，可惜幾乎所有的家庭主婦都把他當作學問難懂的學者，不屬於同一個世界。」
「彼得杜拉克寫的是家計嗎？」
真希想，倘使真有這樣的書，一定要買來看。
「是多數的人孤陋寡聞，才不知道他寫的是家計管理的書。」
什麼啊？真希想著，這位大叔該不是在戲弄我？
「就算不是專門為了家計，不論國家、公司或家庭，使用金錢的方法都是一樣的。因此，每一個管理金錢的人都應該唸杜拉克的書。」

十點二十九分，「希望號」離開了新橫濱車站。

真希望著窗外，回想起一個月前的事。
家計已經連續幾個月出現了赤字，丈夫二郎卻還要求增加零用錢。
「零用錢非多一萬塊不可。」他這麼說道。原來公司的業績下滑，因此發給他們的交際費縮減一半。
「我們負責招待客戶，公司說如果無法達成目標業績，就要我們切腹謝罪。」二郎振振有詞的說。不招待客戶，業績就會下滑。
「真有這樣的事？」真希想。以往她都盡可能的配合丈夫。每個月的薪水雖然才三十二萬，二郎的零用錢就要六萬。一年還打四次高爾夫，大約得花十萬元。換算成年收入，五百萬的收入裡，他自己就用掉八十二萬。丈夫是佐伯家的支柱，真希會盡量讓他開心。然而，帳戶裡真的沒有多餘的錢可以給二郎花用。
真希並不打算增加二郎的零用錢。她以前曾經在二郎的口袋裡找到酒店的發票還不是一、兩次而已。她也發現使用客人只登記一名，看起來不像為了工作，倒像是他的個人開銷。
「目前忍耐一下吧。」真希委婉拒絕了。
二郎大聲罵著：「妳對我用錢有什麼不滿啊？」，便忿忿不平的進臥室。

從那時開始，他們之間出現了裂痕。

映照出家計的魔鏡
身旁的石丸似乎心情不錯的打起瞌睡。
服務人員推著載滿食物的推車過來，石丸猛的睜開眼睛。
「兩杯咖啡，還有一份餅乾。」
石丸小心翼翼的接過倒滿熱咖啡的杯子，一邊說「來一杯吧」，一邊遞給真希。
真希急忙要掏錢出來，石丸卻笑著說：「不用客氣，一個人喝咖啡，不如兩個人喝有味道。」
「謝謝。」
真希慎重道謝，並接過咖啡。

「請問石丸先生是從事什麼職業？」真希把咖啡吹涼的同時，這麼問著。
「這個嘛……。如果勉強歸類，算是製作魔鏡吧。」石丸若無其事的回答。
「真的嗎？」
真希想，他一定是在開玩笑。不過，石丸卻一臉嚴肅的表情。
「你知道白雪公主的魔鏡嗎？」石丸問她。
真希想起小時候母親唸給她聽過的童話故事。白雪公主的後母皇后相信自己是全天下最美的女人，她有一面魔鏡。有一天，她問魔鏡：「誰是全世界最美的女人？」魔鏡回答：「白雪公主。」皇后非常生氣，便命令獵人去殺死白雪公主，取她的肝臟回來獻給自己……
「魔鏡能告訴後母事實真相，但是我做的魔鏡還能反映出眼睛看不見的事實。」
真希越聽越糊塗了。
「雖然原本看不見，但做了一些事後，就能讓人看見……」石丸放鬆原本嚴肅的表情，繼續說著：「有點難舉例。這麼說吧，我們光從門市和工廠，無法確實得知一間公司是否賺錢。但是只要用財會，就可以把公司的真實狀況用魔鏡反映出來。我的工作便是擴展這樣的財會。」
「您是會計嗎？……」真希問。
石丸用力搖了搖頭。
「我不只教會計，也利用會計得到的結果給人建議。不教人方法是不負責任的。我不是這樣的人。」石丸平靜的說。
「給什麼樣的人建議？」
「政治家、公司經營者、醫院院長，還有……家庭主婦。」
「家庭主婦嗎？」真希不明白為什麼也要給家庭主婦建議。

「說老實話，掌管家計與經營公司，在本質上是相同的。」
「等……等一下。石丸先生是從事會計的工作吧？你說，你也會給家庭主婦有關家計的建議，是指什麼呢？」
聽到問話，石丸笑嘻嘻的說：「我剛剛說過，掌管家計與經營公司的本質相同。妥善管理家計，就是指如何運用公司給的薪水，嚴格控管收支的意思。因此需要家計本。」
聽到這裡，真希有一點明白了他話中的含意。
如同公司需要財務會計，管理家計亦需要記帳，也就是使用「家計本」。
「換句話說，鈔票沒有上色，你不會記得你用一萬元做了哪些事。會計就是為鈔票上色，不論是好是壞，你一看就清楚。不管公司還是家計，若不妥善經營管理，就會出現赤字。不希望出現赤字的話，自然得認真做好會計的工作。」
真希覺得石丸的話很新鮮。

了解「赤字」是第一步
「我以為經營公司和管理家用，完全是兩回事呢。」真希沉思著。她還無法全面吸收石丸的說法，畢竟管理家計並非什麼了不起的大事。
然而石丸卻毫不在意的繼續說明：「這個誤解造成許多人的不幸。倘如果國家的財政出現赤字，老百姓一定會罵政府無能；公司連年虧損，股東一定會批評總經理渾蛋。這是必然的現象。然而這些批評的人卻連自己家的財務發生赤字，都不知道如何轉虧為盈。他們認為只要增加收入，就可以渡過難關，而且也認為經營公司和管理家用是兩回事。然而，事實並非如此。國家、公司和家庭在本質上完全相同。」
真希雖然聽不太懂，但對方說的並不枯燥。
「我剛剛說了好幾次赤字，首先，我們來確認赤字是什麼意思。」石丸一邊說，一邊打開黑色封面的筆記本，用鋼筆寫下這個算式（左圖）。

＊公司
黑字（利潤）營業額（收入）＞費用（支出）
赤字（虧損）營業額（收入）＜費用（支出）

＊家計
黑字（盈餘）收入＞支出
赤字（虧損）收入＜支出

「說實話，公司營運和家計出現赤字，意義上有些許不同。家計出現赤字是指支出超過收入；公司出現赤字則是費用大過營業額。不過，這些不重要。重要的是，不管公司或家庭的財務都必須是黑字。赤字就好像學校的考試成績，出現赤字就是不及格。
哪怕偶爾猜對題勉強過關，遲早還是會面對不及格。如同家計，哪怕偶爾有臨時收入，不用透支就可過關，財務基礎仍然很薄弱。」
真希心頭一驚。自己目前的確是靠透支積蓄，才勉強過日子。
「這句話或許有點難以理解，不過站在管理家計者的立場???不論丈夫或妻子?都必須有經濟合理性。」
真希不太明白石丸話中的含意。
「大概因為我個性懶散的緣故，一直以來，從不留心用家計本記帳。」石丸一臉認真的說。
「不記帳不要緊嗎？」
「當然沒問題。重點是在收入的範圍內過日子。只要能做到這一點，記帳就是多餘。」
真希此時坐立難安了。這個中年男子為何能對此話題侃侃而談？她現在不就因為做不到收支平衡，而整日提心吊膽嗎？
「我確實費盡了心思，想讓支出控制在收入範圍之內；但是外子的薪水不多，所以……」她說到一半便住口，沒把「所以家計是赤字」這句說完。

石丸若無其事的改變話題。
「家庭主婦一個人出來旅行，還滿難得的嘛。」
「娘家在下關，我要回去探望父母親……」
「原來如此。有小孩嗎？」
「嗯。有一個女兒。」
石丸一邊說「是嗎」，一邊好像福爾摩斯似的說下去。「看來妳是有事要去拜託父母，才會把小孩丟著，一個人回娘家。而且妳先生為了請妳回去借買房子的頭期款，還特地讓妳坐綠色車廂。我的推理應該不會錯。」
真希懷疑自己的耳朵。
「你怎麼知道？」
「很簡單。因為妳剛才講電話挺大聲的，害我連不想聽都不行。」石丸笑嘻嘻的回答。
「很大聲嗎……？」真希不好意思的垂下頭。
「聲音很小啦。但是再小聲，旁人也知道妳在說什麼，因此我推理那一千萬應該是買房子的頭期款。以妳的年紀，要用花這麼一大筆錢，除了買房子，實在想不出其他理由。對了……」 石丸此時一臉嚴肅的問真希：「剛剛聽妳的談話，似乎對於要不要買房子感到徬徨，也對控管家計感到頭疼。」
沒錯。
「你連這個都……」
「那是因為妳很專心聽我說話。妳要是對這個話題沒興趣，早就隨便答幾句就倒頭睡覺了，但是妳沒有這麼做。」
「原來如此。」真希小聲回應著。
石丸親切的對真希說：「我想為你諮商。如果妳不反對，我們可以繼續這個話題嗎？當然，我們先講好，我不會把今天聊的事告訴別人。」

真希感到困惑，她無法預測是否可以相信這位灑脫的紳士。
話說回來，真希對於應付捉襟見肘的家計，已經感到疲累。她只給了石丸自己的姓名，並未透露住址和電話，抵達小倉之後，兩人可能再也見不到面。他們的交會在漫長的人生中，只有短短的四個小時。〈多少做個參考吧……〉
想到這裡，真希的警覺心再度復甦。她不清楚石丸找她聊天的本意是什麼？是有什麼企圖？或者只為了單純的打發時間？真希懷著警戒心的思索著，最後乾脆挑明了問。
「你為什麼會擔心我的事？」
「因為剛才在走道，聽到妳講電話。」石丸回答。
真希不明白對方在說什麼。
「我常為有幾百名員工的大企業做顧問，也常在演講中，對家庭主婦暢談用錢之道。我的工作就是利用會計解決問題。說老實話，照著我的建議做，並不能確保萬事順利。因為真正執行者是公司的經營者，或家中掌管財務的主婦。」
真希想：「這倒沒錯。」
「好的經營者用不著別人給建議，對嗎？」
聽到真希的話，石丸搖搖頭。「不管是多麼優秀的運動選手，如果沒有教練，都無法贏得比賽。同樣的，好的經營者也需要參謀，看到經營者如有不妥之處，就可以給予專業的建議。」
真希內心湧起了不安。所謂專業的建議，是指出所有的錯誤，然後只說些表面話嗎？這樣的話，任何問題還是都解決不了。
石丸好像看透真希心中不安似的說：「我不會說謊，但你也不必抱著過大的期待。凡事只要盡心，即可無悔。」
石丸一邊說著，一邊把筆記上的橡皮圈拿掉，打開來。
筆記上寫著「竭盡所知便無害」。

「彼得杜拉克曾經引用二千五百年前、希臘名醫希波克拉底的名言。從醫生開始，不論擁有多麼精湛的專業知識，也無法承諾一定幫得了客戶。重要的是盡心盡力。只要竭盡所知，便不會傷害到別人。我就不是抱持這個信念，才能安心與客戶諮商的。」石丸溫和的說。
真希想了一會兒，遲疑的說：「我的確有事想請教……但是沒錢付諮詢費。」
「是我自己強迫妳接受諮詢的，沒理由接受報酬。如果妳介意這個，那就買一個上等幕之內便當和三瓶四百二十元的紅酒，請我好了。」石丸笑著說。

序章

東京車站，上午十點十分。

　「希望號」25列車的綠色車廂比真希想像得寬敞，座椅也很舒適。她斜倚在椅背上閉目養神。像這樣獨自搭火車，已經是十幾年前的事了。她感受到許久不曾有過的自由。
　記得還沒結婚時，真希常搭地方列車到各地旅遊??春天到奈良、夏天到北海道、秋天到京都，而冬天則前往青森和秋田。她也常來趟溫泉之旅，品嚐各地的美食。那段印證青春歲月的旅遊，銘刻在真希的回憶裡。
　真希覺得那段日子是自己一生中最快樂的時光，也就在這時候，她和丈夫佐伯二郎相識、戀愛了。


　二郎大學畢業以後，在東...

後記

有句俗話說：「肚兜付錢，有多少花多少」。「肚兜」是指以前工人掛在腰間，放大件物品的口袋。工人習慣把錢放進肚兜的口袋，隨時掏錢付帳，因而得名。就像我們現在用皮包裝錢，「有多少花多少」是一樣的。

「有多少花多少」的壞處很明顯：第一，你不會記得花錢買了什麼；第二，錢永遠不夠用；還有第三，無法計畫性的存錢，只好過著拮据的生活。

只要用家計本來記帳，你將會知道錢用去哪裡。不過，以往家計本的功能僅止於此，只能當做流水帳的紀錄，卻無法防堵零用錢在不知不覺中用光；也給人「只要使用家計本，就可以管理家計」的過當評價。那些在年初慎重其事的購用家計本記帳，卻在一兩個月後就放棄的人，他們放棄的原因不只是感到麻煩，而是打心底對於記錄瑣碎帳目的理由感到疑惑，於是自動回到「有多少花多少」的狀況……。

使用家計本真正的目的何在？這便是本書要談的主題。用管理會計的專業術語來說，是為了管理現金。換句話說，就是有效的管理金錢；享受不浪費金錢、精神面充裕的人生。想要達到這個目的，單純的零錢帳本是不夠的，必須架構未來的家計本，因此本書設計出四個家計本。彼得杜拉克迷的讀者應注意到本書使用了他的理論。杜拉克對使用金錢的方法有重要啟蒙見解。對我們而言，最重要的是能過有價值的人生，因此需要有效管理金錢，使用家計本的目的僅只於此。

在充滿不安和危險的年代，要想在這樣的環境中生存，最好確實掌握號稱人生羅盤的四個家計本，為未來指引方向。

若本書能對各位讀者有所助益，實乃筆者之幸也。

平成23年11月 林總

後記

有句俗話說：「肚兜付錢，有多少花多少」。「肚兜」是指以前工人掛在腰間，放大件物品的口袋。工人習慣把錢放進肚兜的口袋，隨時掏錢付帳，因而得名。就像我們現在用皮包裝錢，「有多少花多少」是一樣的。

「有多少花多少」的壞處很明顯：第一，你不會記得花錢買了什麼；第二，錢永遠不夠用；還有第三，無法計畫性的存錢，只好過著拮据的生活。

只要用家計本來記帳，你將會知道錢用去哪裡。不過，以往家計本的功能僅止於此，只能當做流水帳的紀錄，卻無法防堵零用錢在不知不覺中用光；也給人「只要使用家計本，就可以管理...

目錄

推薦序 錢明天再賺就有了 葉小綺 4

序章 9
謎樣的紳士和一本書 15
映照出家計的魔鏡 21
了解「赤字」是第一步 24

第一章：解救赤字人生的基本法則 35
務必了解生涯收支 38
別怪收入少，是用錢的方式不對！ 　42
兩張報表呈現家計的真實狀況 　45

第二章：做預算的當下已決定結果 53
重要的是訂下未來的目標 56
不可以參考過去 61

第三章：錢到哪裡去了？ 67
存錢是義務 69
沒有不值錢的東西 77
冰箱裡都是錢 80
家計本不是帳本 85

第四章：節省開銷後，支出還是沒下降？ 97
可控制支出和不可控制支出 99
能動用的錢比你想得少 106

第五章：儲蓄人生的終極意義 113
節約四規則 116
不用家計本也行 123
不被金錢束縛的人生 129

終章 135
一年以後 146

後記 155

目錄

推薦序 錢明天再賺就有了 葉小綺 4

序章 9
謎樣的紳士和一本書 15
映照出家計的魔鏡 21
了解「赤字」是第一步 24

第一章：解救赤字人生的基本法則 35
務必了解生涯收支 38
別怪收入少，是用錢的方式不對！ 　42
兩張報表呈現家計的真實狀況 　45

第二章：做預算的當下已決定結果 53
重要的是訂下未來的目標 ...